薇薇：回复朴老师 未确认收货放在预收账款吗

薇薇：回复朴老师 还有成本结转方面呢？

薇薇：回复朴老师 如果是确认收货再确认收入，发票可以在确认收货之前开具吗？

朴老师：回复薇薇同学你好 这个没事的哦 可以

薇薇：回复朴老师 那如果退货，是要冲红发票吗

朴老师：回复薇薇对的 这个要冲红发票的

薇薇：回复朴老师 冲红怎么做分录，麻烦老师写一下

朴老师：回复薇薇原分录负数红冲 你之前怎么做的

薇薇：回复朴老师 借应收 贷收入 销项税 还做了一笔成本结转的

朴老师：回复薇薇那你直接原分录负数红冲 借应收负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数

骆旭燕：回复陈诗晗老师 我知道这些都要提供，审计教材那么多内容，每个都要提供吗？除了这道题中的要提供，还有哪些要提供，目前不知道怎么区分什么时候提供什么时候不提供？

陈诗晗老师：回复骆旭燕这个不是像 其他的，能够给你一个清单 哪些提供哪些不提供的。 只是相关重要的，就要提供 的。

魔幻的万宝路：回复小菲老师 这道题的第四题

小菲老师：回复魔幻的万宝路同学，你好 成本核算的方法： 1、品种法 (一)品种法的概念： 品种法是指以产品品种为成本核算对象，归集和分配生产成本，计算产品成本的一种方法。 (二)品种法的特点： (1)成本核算对象是产品品种。如果企业只生产一种产品，全部生产成本都是直接成本，可直接记入该产品成本明细账的有关成本项目中，不存在在各种成本核算对象之间分配成本的问题。如果生产多种产品，间接生产成本(包括制造费用)则要采用适当的方法，在各成本核算对象之间进行分配。 (2)品种法下一般定期(每月月末)计算产品成本。 (3)如果企业月末有在产品，要将生产成本在完工产品和在产品之间进行分配。 2、 (一)分批法的概念： 分批法是指以产品的批别作为产品成本核算对象，归集和分配生产成本，计算产品成本的一种方法。 (二)分批法的特点： (1)成本核算对象是产品的批别。由于产品的批别大多是根据销货订单确定的，因此，这种方法又称订单法。成本核算对象是购买者事先订货或企业规定的产品批别。 (2)产品成本的计算是与生产任务通知单的签发和结束紧密配合的，因此产品成本计算是不定期的。成本计算期与产品生产周期基本一致，但与财务报告期不一致。 (3)由于成本计算期与产品的生产周期基本一致，因此在计算月末在产品成本时，一般不存在完工产品与在产品之间分配成本的问题。 3、作业成本法 (一)作业成本法的概念： 作业成本法简称ABC法，是将间接成本和辅助费用更准确地分配到作业、生产过程、产品、服务及顾客中的一种成本计算方法。 (二)作业成本法的特点： 作业成本法认为，将成本分配到成本对象有三种不同的形式：直接追溯、动因追溯和分摊。作业成本法的一个突出特点，就是强调以直接追溯或动因追溯的方式计入产品成本，而尽量避免分摊方式。

王茫茫老师：回复米娅目前没有找到专门针对文化传媒公司的税收优惠政策，不过根据你的描述，你单位应该可以享受以下税收优惠： 1.增值税方面：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 2.企业所得税方面：如果你单位同时满足：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下 则可享受：企业所得税年应税所得额100万元以下的，减按25%征收，征收率20%，实际税率降为5％（25%×20%）；100万元至300万元的，减按50%征收，征收率20%，实际税率降为10％（50%×20%）。 3.其他税种方面：资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等，由省政府决定，在50％幅度内减免。

小小霞老师：回复歪歪????（3）在产品按所耗原材料费用计算法 （4）约当产量法 （5）在产品按定额成本计算法 （6）在产品按完工产品成本计算法