星空：回复辜老师 怎么做分录的，转管理费用吗

辜老师：回复星空借：坏账准备 贷：应收账款

^_^琴^_^：回复邹老师 贷方：原材料是一级科目吗？

^_^琴^_^：回复邹老师 还是贷：应交税费（进项税额转出）急急急

邹老师：回复^_^琴^_^你好，原材料需要具体到是什么材料的明细 应交税费——应交增值税（进项税额转出）

西红柿：回复宋生老师 正常损失，是资产减值损失这个科目？要做进项转出吗？这个要去税局备案吗？

宋生老师：回复西红柿你好！你这个过期了是彻底不能用了吗？

西红柿：回复宋生老师 是药品，过期了，过期不是能使用了吗？那要怎么处理呀？

宋生老师：回复西红柿你好！是的。你这个可以计入非正常损失，不过如果你想税前扣除，就要去税务局申请专项扣除了

西红柿：回复宋生老师 非正常损失，是要做进项转出吗？如果申请专项扣除是要入“资产减值损失”这个科目吗？

宋生老师：回复西红柿你好!是的.是要进项转出.你可以计入资产减值损失或者计入营业外支出

清风拂面：回复玲老师 嗯哪，那正常损失是啥？进项税用转出吗

玲老师：回复清风拂面比如台风这些都是正常的损失 进项不转出 要去税局报备。

清风拂面：回复玲老师 老师，以前有进项税额10现在不让抵扣了，贷，应交税费-应交增值税(进项税额转出)10，那老师，应交税费-应交增值(进项税额)10也没清零啊，不还在帐上

玲老师：回复清风拂面这是增值税科目结转的分录 ; 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

清风拂面：回复玲老师 那老师你看，借应交税费-应交增值税(进项税)10，进项税转出时贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)10然后都再转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷应交税费-应交增值税-进项税10借应交税费-应交增值税-进项税额转出10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10这样，应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷方都是10也不用交税

玲老师：回复清风拂面你好 您 想表达的是什么呢 没看太明白

清风拂面：回复玲老师 就是进项税额转出10是不让抵扣了.还是这10万要交税啊，老师，懵啊

玲老师：回复清风拂面你好 非正常原因的进项要做进项转出 不能抵扣。

清风拂面：回复玲老师 转出的这笔要交税吗

玲老师：回复清风拂面你好 你转出的就是税 不能抵扣了 实际就是要多交税了。

小洪老师：回复princess正常损失计入生产成本