江燕：回复小云老师 好的，谢谢老师！因为招聘的面试官不是财务专业的人，他可能也不能从简历上看出谁更合适做主办会计，我还有竞争的机会对吧？

江燕：回复小云老师 这个大公司是工程检测的，看企业的经营范围没有涉及到存货，我是全盘账报税都可以的，就是因为这公司离家近，等了半个月，到今天只面试了3个人，3选一个主办会计，因为我是在我家对面小区，接送孩子方便我特别着急也特别希望在这个公司干，开始面试他还觉得我可能嫌会计助理工资低地不接受，但是我昨天实在有点着急了就给他说会计助理也接受，反正觉得和小公司工资一样的还更近一点

小云老师：回复江燕不客气，大公司有发展空间，对以后跳槽也有帮助

江燕：回复小云老师 小公司经营12年的居然还做手工帐，当然答应我接手配个财务软件，但是面试的时候我就问了许多情况，感觉财务流程不完善，老板和股东两个人总是频繁拿公司户里的钱干不在公司经营范围里的事情，她们财务也不敢问，导致资金短缺周转不开，还编报表从银行大额贷款，进项发票总是不够抵扣，都没有一个好的纳税筹划…感觉去了那老板不配合的话那个工作量虽然少但是我感觉很难顺利进行，老师您说呢？

江燕：回复小云老师 是的，大公司有100多员工，年开票量4-5000万，小公司每月就2本账本，十几个员工，都是类似于施工企业的

江燕：回复小云老师 老师，我现在就只有一个从业资格证书，还是一个函授大专会计学历，中级和注会正备考着，唯一就是一般中小企业的全盘账可以独立做下来（经验不算丰富），就找市中心的公司我感觉现在没什么竞争优势，所以就等到经验足够该拿的证和学历再跳槽

小云老师：回复江燕嗯嗯，先去大公司做着吧，具体现在也说不好，公司如何也要做了才知道

江燕：回复小云老师 嗯嗯，好的！感谢老师！

小云老师：回复江燕不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

demi：回复方老师 你帮我看一下凭证对不对，不用管金额，只是上期留底的这样做是否正确

方老师：回复demi一、“应交税费”二级科目由3个增加为10个 原设：应交增值税，未交增值税、增值税留抵税额共3个二级科目，本次增加为10个。新增“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”7个二级科目。 二、小规模纳税人通过“应交税费——应交增值税”明细科目核算，不设置若干专栏。 三、一般纳税人采用简易计税方法的通过“应交税费——简易计税”明细科目核算，不设置若干专栏。 四、应交税费——应交增值税下的专栏，除“营改增抵减的销项税额”改名为“销项税额抵减”外，其余不变。 五、应交税费——未交增值税的核算 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 这个可以少报点吗

bamboo老师：回复不吃螺蛳粉如果员工不介意 您当地社保不硬性要求 您可以按最低基数缴纳

不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 今年社保交税务局还能按最低基数吗

bamboo老师：回复不吃螺蛳粉企业社保暂缓移交税务征收

不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 那如果说员工实际工作了6个月，满3个月才交的社保，假如说社保交了3个月，那平均工资怎么算呢

bamboo老师：回复不吃螺蛳粉请问您是要算哪里的平均工资

不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 社保不得算上年平均工资吗

bamboo老师：回复不吃螺蛳粉那也要按6个月的工资算6个月的平均

四叶草：回复邹老师 自己能查吗

邹老师：回复四叶草你好，提供身份证去税局系统查询

四叶草：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复四叶草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

书画怡情：回复李老师 自己的钱往公司基本户存了50买现金支票花了35，这种情况应该把那15支出来吗？另外这样怎么做分录

李老师：回复书画怡情你好 有其他问题另外起一问提问哦 谢谢

一蓑烟雨情22：回复玲老师 老师。我是一般纳税人，那我这部分直接付了工人工资的就没有办法结转劳务人工成本。就像平常发工资一样入管理费用吗。那样子管理费用会很大

玲老师：回复一蓑烟雨情22你好 项目上的人工工资也是记在成本的  ， 要是职工就做工资，临时工的那种就是个人代开发票 ，企业代扣劳务 个税，用发票做成本 

一蓑烟雨情22：回复玲老师 那意思是让每个工人去税务局代开劳务发票？工人比较多，这种能实现吗，这种付工资的话。会计分录怎么写呢

玲老师：回复一蓑烟雨情22那意思是让每个工人去税务局代开劳务发票？是的 工人比较多，这种能实现吗，可以 这种付工资的话。会计分录怎么写呢，支付劳务报酬分录： 借工程施工合同成本人工费 贷银行存款等

：回复罗老师 谢谢老师，一定是备案了才可以开吗，先开后备案可不可以，然后是备案了，开票，然后有了一定的软件收入才可以去申请嵌入式软件型企业吗，

：回复罗老师 杭州市的话软著证书需要什么材料呢？

罗老师：回复对，需要先备案后开，才能享受软件企业的即征即退

M：回复王雁鸣老师 他那边说到年限就发，但是同考的一个朋友，到年限了，打电话问，又说我们这个要上班给作废的，所以，那个朋友到年限了，也不敢去领，

王雁鸣老师：回复M您好，不会吧，那要去领的，怕什么啊。

M：回复王雁鸣老师 规定的，不够年限的不允许考试，我差2年考过的，他差一年，会作废的，不过知道有关系的领出来了，我们没有关系

王雁鸣老师：回复M您好，哦，那为什么还让考试啊。那您那个同事也去领领呗，没准请他们吃一餐，就领出来了。

郭老师：回复轻描淡写这个是收到了谁的款项。

轻描淡写：回复郭老师 没有这笔入账，也不知道为什么会这么记？

郭老师：回复轻描淡写银行现在多了这笔钱的话，做相反的分录就可以。

轻描淡写：回复郭老师 相反的分录的话 银行余额不对了

郭老师：回复轻描淡写Na实际不是并没有收到吗？

轻描淡写：回复郭老师 是的老师 ，目前调整的话也没有依据 请问怎么处理？是就这样挂着，还是怎么弄合理

郭老师：回复轻描淡写那不对，你虚增了这个业务你的银行余额不一致，才对，你减去这个业务不就一致啦，你再看一下后期你的银行对账单和你银行存款日记账核对。

轻描淡写：回复郭老师 2月份当月的银行余额和对账单是不一致的 但是8月份交接的时候余额又是一致的

郭老师：回复轻描淡写那你们中间肯定有调整过，你看下他的调整分录。

轻描淡写：回复郭老师 缺少4月份的账目

郭老师：回复轻描淡写你好，明细账少吗？你看一下明细帐就行了。

轻描淡写：回复郭老师 明细账不少 ，刚核对下网银的银行流水 这10.4万是转款可能输入错误退回的 ，他们计入其他应付款-自己 有一笔10万是货款，4千是职工工资，但是他后面的多出来的工资又计入法人的往来了 哎 好乱

郭老师：回复轻描淡写他做错了，他下个月的话再红冲这个其他应付款是没有余额的。

郭老师：回复轻描淡写你看一下哪个科目还有余额，哪个科目的余额不对，正好是这个金额。

轻描淡写：回复郭老师 不对的 就是错误的，没有对冲 但是只计入收入 搞不懂 我联系他们自己调整了

郭老师：回复轻描淡写那你让对方自己调整吧，你没法看他之前账务处理怎么做的没法给他调整