莹：回复王凡老师 老师，这个，写T字形账户

莹：回复王凡老师 老师，快救我，这个真不会，把答案写给我吧

王凡老师：回复莹库存现金账户：-5000 银行存款账户： -68000+80000+5000+38000-250000-600000-30000+80000-140000 原材料账户：150000+140000 在途物资账户：100000 应收账款账户：-38000 固定资产账户：600000 短期借款账户：80000+80000 应交税费：-30000 应付账款账户：-68000+150000-150000

王凡老师：回复莹上面资产“+”写左边，“-”写右边。 负债项目“+”写右边，“-”写左边。

王凡老师：回复莹手机打的，实在不能画T字账户了，抱歉

下一站之后：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复下一站之后不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

DORIS：回复康老师 那制造费用科目下生产设备的折旧费呢？需要月末结转到生产成本里吗？

康老师：回复DORIS如果是记在制造费用下的折旧，需要按月结转到生产成本

-未命名-：回复小菲老师 但是我看他帐套的名字还是之前那个21年。

-未命名-：回复小菲老师 是要再新建一个账套吗？

小菲老师：回复-未命名-同学，你好 不用新建账套，可以延续下去的

-未命名-：回复小菲老师 我看之前的都是每年一个。

小菲老师：回复-未命名-同学，你好 那你可以新建账套，导入期初余额，这一般需要软件服务商后台处理

-未命名-：回复小菲老师 嗷，好的，谢谢老师

小菲老师：回复-未命名-不客气，祝工作顺利！

晓晓：回复朴老师 是不是结账流程走完 最后点一下财务期末结账就自动调转至下一年 然后这时候点一下保存就可以了？

朴老师：回复晓晓嗯，一般是这个流程的

晓晓：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复晓晓满意请给五星好评，谢谢

沈占竹：回复宋生老师 不用调汇的噶

宋生老师：回复沈占竹您好！如果你用浮动汇率的就要调。

橘子汽水：回复张艳老师 老师，这两种情况的分录能发一下吗？

张艳老师：回复橘子汽水如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

橘子汽水：回复张艳老师 这样的话每个月月末进项销项期末余额就清零了对吗

张艳老师：回复橘子汽水是的，是这么理解的。

橘子汽水：回复张艳老师 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 老师，只要销项大于进项，这个分录必须做的对吗？

张艳老师：回复橘子汽水是的，当然您也可以不做，等年末再统一做，个人建议还是当月就做。