媛宝：回复方亮老师 上面第二部，工资跟利息的会计分录是 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 跟 应付利息 在这一步之前可以加一个这样的分录吗，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：财务费用-利息 贷：现金。然后再试 借：以前年度损益调整 贷：管理费用-工资 财务费用-利息

方亮老师：回复媛宝不可以的，因为是调整以前年度的费用，所以不能通过管理费用或者财务费用科目核算。

媛宝：回复方亮老师 @李方亮老师:所得税这一步，这个月做还是9月做？我们是预交。还有一个问题有点摸不着头脑，之前两个季度的所得税我都计提了，申报的时候也报了，但是因为累计数是负数没有扣款。下个季度我该提多少利润心里没底，是不是只要累计数为正数500元假如，之前的扣款他会自动扣吗？还是扣500*0.25

方亮老师：回复媛宝这个月做。只要累计的利润总额是正数就需要缴纳企业所得税。

媛宝：回复方亮老师 @李方亮老师:谢谢老师不厌其烦的回答，赞

方亮老师：回复媛宝不客气。

钟：回复QQ老师 两种情况各式怎么样的？

QQ老师：回复钟原科目停用做一张调整分录然后封存原科目就可以了，会计制度变化一般需要重新建账直接用新科目

海之蓝：回复紫藤老师 1`前任移交由于是手工凭证，写的是xx月，几本，未写凭证，此次跟以前一样也不写，2，会计账薄，写xx年明细账多少本，(三栏分类账)？

紫藤老师：回复海之蓝xx月，几本，会计账薄，写xx年明细账多少本

紫藤老师：回复海之蓝做一个移交清单，把移交的东西写上

海之蓝：回复紫藤老师 2019年1月会计凭证几本，等等，2019年明细账(三栏分类账)几本？

紫藤老师：回复海之蓝对的，你的理解是正确的

海之蓝：回复紫藤老师 数量，大写如伍本记账凭证(5本)？

紫藤老师：回复海之蓝对的，你的理解是正确的

小草：回复王雁鸣老师 调转会计证是不是省跨省 只能是陕西省财政局不能是陕西省西安市财政局对吧

王雁鸣老师：回复小草您好，不是的，直接在会计证所在地调转到外省的所在地即可。

小草：回复王雁鸣老师 那我从甘肃省白银市财政局调转到陕西省西安市财政局，人家说不合适，地址写错了

王雁鸣老师：回复小草您好，不会吧，这样是可以的啊，那您要问问是怎么回事了，也许各地的要求不一样。

小草：回复王雁鸣老师 说我应该写陕西省省直市或陕西省财政局

王雁鸣老师：回复小草您好，那调出单位没有问题吧。

一缕阳光：回复徐阿富老师 谢谢，都写做损益处理是对的吧

徐阿富老师：回复一缕阳光你好，可以的，不过，也要看会计公司怎么要求

会计学堂-胡老师已认证：回复朴老师 往年有人这样是嘛

朴老师：回复会计学堂-胡老师已认证有的，很多在校大学生都拿到初级证书了，你可以咨询下财政局

会计学堂-胡老师已认证：回复朴老师 在校大学生有高中毕业证啊 我是中专，我的毕业证最快要到6月底才能发呢

朴老师：回复会计学堂-胡老师已认证中专毕业证和高中毕业证是同等效力的

会计学堂-胡老师已认证：回复朴老师 我中专毕业证还没拿到，开中专在校证明可以的吗

朴老师：回复会计学堂-胡老师已认证那你要问问你们当地财政局什么时候复核了