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企业会计制度将会计科目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lily 发表的提问：
小企业会计制度是不是不调整以前年度的利润 只调整当期的利润呢
不是的，用未分配利润调整以前年度利润
256楼
2023-06-06 16:54:20
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Lily：回复袁老师 之前是多记了一个项目的人工费 当时做了两笔分录 借：工程施工-人工费 贷：库存现金20000 月末的时候结转：借 主营业务成本 20000 贷：工程施工-人工费 20000 这个月我调的话 是不是 直接做一笔分录就行了 借：库存现金20000 贷：利润分配-未分配利润20000
2023-06-06 17:26:49
袁老师：回复Lily是的，可以这样调整的了。
2023-06-06 17:44:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小小 发表的提问：
老师，我们新建账套选小企业会计制度还是新会计准则，还有一个企业会计制度？
您好，按照您在税务局备案的制度选择
257楼
2023-06-06 17:22:22
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小小小：回复玲老师 备案的是小企业会计准则，但是这里没有呀
2023-06-06 17:54:45
玲老师：回复小小小小企业制度已经不用了，那你这种情况只能选择新会计准则
2023-06-06 18:23:30
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kobe 发表的提问：
企业银行存款活期季结息，请问如何记会计分录？小企业会计制度手工账
你好！冲减财务费用就可以借：银行存款 贷：财务费用
258楼
2023-06-06 17:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小企业会计制度与财务会计准则区别？
小企业会计制度作废，目前用的是小企业会计准则，小企业会计准则核算要简单，企业会计准则核算要复杂，上市公司必须用企业会计准则。
259楼
2023-06-07 16:40:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
船舶制造企业做船模购打磨机、曲线刨进什么会计科目
低值易耗品
260楼
2023-06-07 17:04:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
1.民办非企业盈利性，幼儿园使用什么会计制度，怎么设会计科目和怎么样纳税？2..民办非企业非盈利性，幼儿园使用什么会计制度，怎么会计科目和怎么样纳税？
你说的这两个都是民非营利组织，民非盈利组织会计制度，用民非营利组织会计科目
261楼
2023-06-07 17:17:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ phebeo 发表的提问：
老师 我公司用的小企业会计制度，调整以前年度的损益类科目应该用哪个呢。
你好，小企业准则的话 调整以前年度的损益类科目可能没有的，你直接使用利润分配-未分配利润
262楼
2023-06-07 17:32:59
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phebeo：回复紫藤老师 好的。老师 我财务制度备案没有备案年报 是不是就可以不报年报呢？
2023-06-07 18:02:13
紫藤老师：回复phebeo你好，刚咨询税务局 要报年报的，要去办理备案
2023-06-07 18:27:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 执着的墨镜 发表的提问：
合伙企业有限公司与普通企业会计制度备案有什么区别
你好，本质上是没有什么区别的  
263楼
2023-06-19 16:54:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
装饰装修工程类的，新建账套的时候，我是选哪一个会计准则制度，有新会计制度科目，有小企业会计制度，还有小企业会计准则（2013）老师我适合哪一个呢
你好，这个是企业根据自己核算需要选择的，没有统一规定的
264楼
2023-06-19 17:03:30
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珍惜：回复邹老师 因为我是第一次自己建帐，里面的科目不了解老师，所以就想问问你，一般装饰装修类的选哪一个比较方便
2023-06-19 17:32:03
邹老师：回复珍惜可以是企业会计制度
2023-06-19 17:43:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 江南 发表的提问：
请问一下老师，本公司实行的是小企业会计制度，银行贷款交的印花税会计分录应该怎么做？
你好 借税金及附加 贷 银行存款
265楼
2023-06-19 17:11:58
全部回复
江南：回复老江老师 不需要做两笔分录吗？ 1.借：营业税金及附加 贷：应交税费 2. 借：应交税费 贷：银行存款
2023-06-19 17:49:18
老江老师：回复江南可以这么做！ 理论上，印花税是行为税，不需要计提！
2023-06-19 18:16:53
江南：回复老江老师 好的，还有一个问题，补交去年的资金账簿印花税， 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这样可以吗？
2023-06-19 18:34:13
老江老师：回复江南可以的 如果金额较小，可以直接列入本期费用中
2023-06-19 18:54:34
江南：回复老江老师 好的，谢谢老师！
2023-06-19 19:12:09
老江老师：回复江南不客气 祝工作愉快 ！
2023-06-19 19:31:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彦 发表的提问：
老师，你好。请问新会计准则和小企业会计制度有什么区别，一般中小型企业使用哪项会计准则比较合适
一般中小型企业使用哪项会计准则比较合适---选择新企业会计准则 区别：请详见一下这个链接的内容，相信会对您有帮助的。
266楼
2023-06-20 16:28:54
全部回复
彦：回复张艳老师 谢谢！链接没看到，麻烦发一下好
2023-06-20 16:44:53
张艳老师：回复彦https://www.360kuai.com/pc/976f9f5079ef7b937?cota=4&tj_url=so_rec&sign=360_57c3bbd1&refer_scene=so_1 这个链接的内容，希望能会对您有帮助。
2023-06-20 17:11:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 江南 发表的提问：
老师好！我公司是属于建筑有限公司，执行小企业会计制度，小规模纳税人，现承接政府的一个棚户区改造项目，请问一下这个项目要涉及到什么会计科目？要怎么单独核算？
1、科目的设置参考一下网站里面的建筑实战。 2、在工程施工下面按照项目名称设置明细科目即可。
267楼
2023-06-20 16:54:40
全部回复
江南：回复方亮老师 哦，好的，谢谢老师！从银行的融资应该做“短期借款“吧？产生的利息收入和支出做在“工程施工“下面的明细科目，不是做“财务费用\"，这样对吗？
2023-06-20 17:15:47
方亮老师：回复江南1、是的。 2、利息应该计入财务费用科目。
2023-06-20 17:44:15
江南：回复方亮老师 工程施工下面应设哪些明细科目？收到的履约保证金和安全保证金做“其他应付款“吗，前期工作的人员的餐费和技术咨询服务费应做在“工程施工“下面的哪个科目？
2023-06-20 18:08:49
方亮老师：回复江南1、设置材料费、人工费、其他费用等。 2、是的。 3、分别计入福利费和其他费用科目。
2023-06-20 18:22:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
新企业会计制度 准则 新会计准则科目 呢小企业 会计准则 会不会科目不全我们不是上市公司老师请问我们现在有个公司从手工账转为电子计账，新建账套，选 把 什么 会计制度准则 ？
大多数选择是：小企业会计准则。
268楼
2023-06-20 17:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
你好，想问下对于我们执行小企业会计制度，核算科技专项经费中，购买固定资产的每月折旧的会计分录？
借，管理费用 贷，累计折旧
269楼
2023-06-21 15:59:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ lily 发表的提问：
老师好，我们公司是一家小规模的企业，用的是小企业会计制度，2018年年初借了一笔钱给兄弟单位付环卫费20万，当时的会计把账作为公司支出计入了管理费，年中的时候审计的时候发现了，现在年终了我要怎么调这笔账，会计分录要怎么写。
这个是他给你们服务你们付费的还是什么
270楼
2023-06-21 16:09:01
全部回复
lily：回复朴老师 不是的，这样说吧，这家公司相当于是我们老板兄弟的公司，我们借了笔钱给他，本来应该是计在其他应收款的，但当时的会计做错账了，做到了管理费里面了
2023-06-21 16:26:43
朴老师：回复lily那你就冲销，借其他应收款贷管理费用
2023-06-21 16:39:34
lily：回复朴老师 直接冲吗，但这个是2018年的账了，不需要有其他什么调整吗
2023-06-21 17:09:14
朴老师：回复lily涉及以前年度损益调整的就用以前年度损益调整
2023-06-21 17:29:09
lily：回复朴老师 老师，我不懂，我们公司这个情况是否以前年度损益调整，要怎么做呢
2023-06-21 17:58:25
朴老师：回复lily你这个直接冲就可以了
2023-06-21 18:16:28
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