田老师：回复爱笑的流沙没看到想问什么

秦歌：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目不是损益类吗？老师，书上说是损益类科目。

邹老师：回复秦歌你好，是损益类科目，但是不影响当年损益，而是直接结转到利润分配——未分配利润的

秦歌：回复邹老师 结转的分录如何作

邹老师：回复秦歌你好 固定资产盘盈的时候，借；固定资产，贷；以前年度损益调整 结转的时候，借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

秦歌：回复邹老师 为啥这个固定资产要结转入利润分配里面？又不能套现。

邹老师：回复秦歌你好，这个就是准则规定这样处理的 盘盈的固定资产账务处理是，借；固定资产，贷；以前年度损益调整

999：回复jossonli如果是增值税专用发票可以按照国税发〔2007〕18号规定处理： 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申 单，并在申 单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 具体情况可向主管国税局咨询。

晓海老师：回复爱笑的流沙需要"恢复记账前状态"。 操作方法： 1.在期末对账(基础版、深圳专版、通标准版2005版本，在期末处理--试算并对账）界面，按下Ctrl+H键，激活后，退出该界面，在【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单。 2.选择恢复方式： ·最近一次记账前状态：这种方式一般用于记账时系统造成的数据错误的恢复。（有数据错误的恢复记账前状态） ·上个月初状态：恢复到上个月初未记账时的状态，例如如果登录时间为2003.6，则系统提示可恢复到2003.5初状态。（用于正常的恢复记账前状态）

云凤：回复彭国华老师 老师，审计过程的结论不是注会自己写的吗？为什么还会错误的解读呢？

彭国华老师：回复云凤同学不要去扣这个解读的字眼，不能固定的认为解读，就是别人解读注会的结论。注会对他自己的审计结果，进行的一个解读，放到审计报告上，这个也是一个解读

佳佳：回复李老师 可是已经结账了啊

李老师：回复佳佳结账了也可以看啊。。。。。。。