胡鹰糯：回复朱老师 多谢了，刚开始不用扣那么细致呗

朱老师：回复胡鹰糯@胡莺诺:学习的话还是细致一些好，对以后工作还是有帮助的

胡鹰糯：回复朱老师 好的 如果有不懂的还要向您多多请教 谢谢老师

丢丢：回复宋生老师 老师就是这种

宋生老师：回复丢丢你好！额，你没有填数啊。 你不是看金额吗？金额就是借方合计，贷方合计

丢丢：回复宋生老师 我的意思是这种记账凭证的总计，是全部加起来，还是用借方-贷方

宋生老师：回复丢丢你好！是全部加起来的了。

庄老师：回复小耳朵还有工程施工一合同毛利，工程结算，其他和工业企业基本相同。

小耳朵：回复庄老师 那如果这个月没有销项，只有进项还需要报税吗？

庄老师：回复小耳朵你好，也要照常申报

000000：回复邹老师 我们公司暂时没有记账软件.但是想把各个银行的支出和收入的金额想理清楚.有这样的表格模版吗.给我发一份

邹老师：回复000000你好，我这边没有这方面的模板（抱歉） 把银行日记账做好了，那银行的收支就自然理清楚了的

香蕉吐司：回复QQ老师 投资收益属于哪一类

香蕉吐司：回复QQ老师 收入类吗

QQ老师：回复香蕉吐司是的，投资收益的话你按收入类处理就可以。

香蕉吐司：回复QQ老师 税金及附加和营业外支出属于成本费用类吗，借贷方向呢？

QQ老师：回复香蕉吐司你好，税金及附加和费用成本一样借方增加，贷方减少。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 王老师真厉害，对了老师还有个问题，物料的存货科目一般有那些？

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 还有暂估冲回一般采购什么方式比较好

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好 ，谢谢您的夸奖，物料的存货科目一般有，原材料，库存商品，半成品，产成品，工程物资，周转材料，委托加工物资等科目。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 老师为什么应收的总账不含主营业务收入，还有为什么应收账款总账科目不是含预收，而是含预付

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，一般情况下，暂估冲回，采用全额做红冲，再按发票做分录比较好。因为应收涉及的总账，如果含主营业务收入，那现金，银行存款也要算了吧，那就涉及的太多了。又因为预收属于负债类科目，不是应收回来的企业的债权，而预付属于企业的债权，所以应收科目含预付，不含预收。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 还有请问固定资产一般使用什么折旧方法

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，一般使用年限平均法来计提折旧的。

财务小白：回复郭老师 滞纳金可以不做以前年度亏损吗

郭老师：回复财务小白可以的，你在什么时间支付出去的？是在今年吗？

财务小白：回复郭老师 对是在今年支付的2015年的进项税额转出的滞纳金

财务小白：回复郭老师 老师；以前年度损益月末汇总的时候在哪个科目

郭老师：回复财务小白你好，今年缴纳的滞纳金可以直接做到今年的营业外支出里面。

郭老师：回复财务小白Li以前年度损益调整没有单独填写的位置，他在未分配利润里面。

财务小白：回复郭老师 老师；我每月的成本，费用，税金及附加都结转到本年利润了。以前年度损益调整结转到未分配利润，我是不是在总账未分配利润里记账就好了，不知道我说的你明白吗

财务小白：回复郭老师 老师；我明天把我做的记账凭证给你发过来，帮我看看吧

郭老师：回复财务小白对的，是的，以前年度损益调整结转到未分配利润，它不结转到本年利润。

财务小白：回复郭老师 老师，我单位是加油站，取得的进项专票不是每月开具每月认证的，假如1月份取得的专票，可能2月份认证使用，做入库单的时候怎么做，是不是哪月使用哪月做入库呀

郭老师：回复财务小白实际有入库 不管认证不认证都没认借库存商品 应交税费待认证 贷银行

财务小白：回复郭老师 老师帮我看看我做的凭证对吗

郭老师：回复财务小白你好，对的是的，是这么做的。

财务小白：回复郭老师 还有好多一会发你帮看看

财务小白：回复郭老师 还有这个看看。

郭老师：回复财务小白可以的，现在是税金及附加，不是营业税金及附加。

财务小白：回复郭老师 还有这个凭证。

郭老师：回复财务小白可以的，可以这么做的。

财务小白：回复郭老师 凭证1 借；购油67.9吨-库存商品-柴油-461900.37元 借；进项-应交税金-进项税-60047.03元 贷；付购油款-现金-51947.40元 凭证2 贷；销售-主营业务收入-柴油-325760.38元 贷；销售-主营业务收入-汽油-190773.45元 贷；销项-应交税金-销项税-67149.17元 借；收入-现金-583683.00元 凭证3 借；发放工资等管理费用-管理费用-工资-55200.00元 贷；现金-55200.00元 凭证4 借；应交增值税-应交税金-已交税金-6296.84元 贷；现金-6296.84元 凭证5 借；付税款-主营业务税金及附加-地方教育费附加-125.94元 城市维护建设税-314.80元 教育费附加 -188.91元 水利建设专项收入-62.97元 印花税-148.30元 贷；现金-840.92元 凭证6 贷；销售-库存商品-按附表下账-419122.32元 借；销售-主营业务成本-按附表下账-419122.32元 借；转出-主营业务收入-按附表下账-516533.83元 贷；转入-本年利润-按附表下账-516533.83元 凭证7 贷；转出-主营业务成本-419122.32元 贷；转出-管理费用-55200.00元 贷；转出-税金及附加-840.92元 借；本年利润-475163.24元 凭证8（2015年） 借；应交增值税（2015年）-应交税金-进项税额转出-38959.94元 贷；管理费用-现金-38959.94元 凭证9（2015年） 借；以前年度损益调整-税金及附加-城市维护建设税-1947.99元 地方教育附加-843.21元 -教育费附加-1168.80元 贷；现金-3960.00元 凭证10（2015-2016年） 借；以前年度损益调整-企业所得税（2015-2016）20071.48元 贷；现金-20071.48元 凭证11 借；滞纳金-营业外支出-70906.25元 贷；现金-70906.25元 凭证12 借；利润分配-未分配利润-24031.48元 贷；以前年度损益调整-24031.48元 老师这些凭证帮我看看对不对 贷；现金-70906.25元

财务小白：回复郭老师 凭证1 借；购油67.9吨-库存商品-柴油-461900.37元 借；进项-应交税金-进项税-60047.03元 贷；付购油款-现金-51947.40元 凭证2 贷；销售-主营业务收入-柴油-325760.38元 贷；销售-主营业务收入-汽油-190773.45元 贷；销项-应交税金-销项税-67149.17元 借；收入-现金-583683.00元 凭证3 借；发放工资等管理费用-管理费用-工资-55200.00元 贷；现金-55200.00元 凭证4 借；应交增值税-应交税金-已交税金-6296.84元 贷；现金-6296.84元 凭证5 借；付税款-主营业务税金及附加-地方教育费附加-125.94元 城市维护建设税-314.80元 教育费附加 -188.91元 水利建设专项收入-62.97元 印花税-148.30元 贷；现金-840.92元 凭证6 贷；销售-库存商品-按附表下账-419122.32元 借；销售-主营业务成本-按附表下账-419122.32元 借；转出-主营业务收入-按附表下账-516533.83元 贷；转入-本年利润-按附表下账-516533.83元 凭证7 贷；转出-主营业务成本-419122.32元 贷；转出-管理费用-55200.00元 贷；转出-税金及附加-840.92元 借；本年利润-475163.24元 凭证8（2015年） 借；应交增值税（2015年）-应交税金-进项税额转出-38959.94元 贷；管理费用-现金-38959.94元 凭证9（2015年） 借；以前年度损益调整-税金及附加-城市维护建设税-1947.99元 地方教育附加-843.21元 -教育费附加-1168.80元 贷；现金-3960.00元 凭证10（2015-2016年） 借；以前年度损益调整-企业所得税（2015-2016）20071.48元 贷；现金-20071.48元 凭证11 借；滞纳金-营业外支出-70906.25元 贷；现金-70906.25元 凭证12 借；利润分配-未分配利润-24031.48元 贷；以前年度损益调整-24031.48元 老师这些凭证帮我看看对不对 2022-04-08 9:06:56

财务小白：回复郭老师 老师怎么发出这样了

郭老师：回复财务小白好，你这个工资不对，企业管理费用工资贷应付职工薪酬，工资借应付职工薪酬，工资贷库存现金。

财务小白：回复郭老师 后边凭证8至12我做的对吗

财务小白：回复郭老师 凭证8到凭证12就是2015年进项转出和所得税的凭证

郭老师：回复财务小白金额没法判断，这个做法可以的。

财务小白：回复郭老师 工资凭证 借；企业管理费用-应付职工薪酬-工资-55200.00元 贷；库存现金-55200.00元 老师对吗

郭老师：回复财务小白借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 发生的材料费计入 工程施工-合同成本-材料费这个科目吗？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个可以的 看你们自己设置