首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司为什么需要会计科目
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ yxy 发表的提问：
1号凭证为什么不走应付职工薪酬科目-社会保险费科目，难道单位付的这部分不需要计提吗
一般社保费是直接进费用的，不计提
151楼
2023-04-09 20:43:15
全部回复
yxy：回复文老师 一般纳税人企业也不计提吗
2023-04-09 21:20:17
文老师：回复yxy是的
2023-04-09 21:49:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
新公司装修费用计什么会计科目
你好，计入长期待摊费用科目核算的
152楼
2023-04-09 21:08:35
全部回复
阳光：回复邹老师 如果装修费里含空调怎么算
2023-04-09 21:24:19
阳光：回复邹老师 长期待摊费用当月摊销还是下月摊销
2023-04-09 21:36:22
邹老师：回复阳光你好，是中央空调吗 从装修完成次月摊销
2023-04-09 21:51:23
阳光：回复邹老师 台式空调
2023-04-09 22:12:11
邹老师：回复阳光你好，那应当单独计入固定资产核算才是的
2023-04-09 22:24:22
阳光：回复邹老师 老师，昨天问你的问题你说装修包含的台式空调单独计入固定资产核算，也就是说如果装修总费用3万，空调费1万，拔这空调费1万计入固定资产 ，那么长期待摊费用计几万
2023-04-09 22:46:37
邹老师：回复阳光你好，长期待摊费用按2万计入
2023-04-09 23:05:49
阳光：回复邹老师 我在问你一个小问题哈，我们公司只有一个人的工资，工资是5000，9月份的工资是不是需要交个人所得税45，如果9月份没有给这个人发工资，10月底才发，那么个人所得税是零申报还是先给他交上45
2023-04-09 23:31:16
邹老师：回复阳光你好，根据5000申报缴纳税款
2023-04-09 23:54:44
阳光：回复邹老师 不管发没发下来这个工资，都要先给他把税交上吗
2023-04-10 00:11:19
邹老师：回复阳光你好，是的，需要根据上个月所得金额申报纳税的
2023-04-10 00:41:08
阳光：回复邹老师 比如九月的工资，9月没发10月也没发，10 月份没发也需要给他交税吗，个人所得税
2023-04-10 01:09:18
阳光：回复邹老师 也就是10月份交9月份的个人所得税，10月15号之前交税，9月10月没发9月份工资，15号也要给他交上个人所得税 吗
2023-04-10 01:29:19
邹老师：回复阳光你好，是的 次月申报缴纳上个月税款就是了
2023-04-10 01:51:33
阳光：回复邹老师 实际没发工资也要缴纳税款啊
2023-04-10 02:02:36
邹老师：回复阳光你好，是的，是根据应付工资申报，而不是根据实发工资申报的
2023-04-10 02:25:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 原野 发表的提问：
老师，马匹的驯养费用是计入什么科目？公司项目需要买了马
你好，计入饲养马成本核算
153楼
2023-04-09 21:20:59
全部回复
原野：回复暖暖老师 老师，A公司是B公司的股东，A公司代B公司支付养马费用20万给C公司，当时A公司做了分录，借：其他应收-C公司，贷：银行。现在C公司把养马发票（抬头是B公司名称）开过来，那A、B公司的分录怎么做了？
2023-04-09 21:35:48
暖暖老师：回复原野B需要把钱付给A就可以，自己做费用
2023-04-09 22:05:31
原野：回复暖暖老师 老师，能写出分录看看吗？
2023-04-09 22:21:29
暖暖老师：回复原野B单位 借其他应付款 贷银行存款 借生产成本 贷其他应付款
2023-04-09 22:48:46
原野：回复暖暖老师 老师，但对于A和C公司来说，不用做分录吗？这样的话C公司成债务人了，A公司分录是不是要做分录把C公司的往来消了？有些不明白
2023-04-09 22:58:50
暖暖老师：回复原野他们各自往一个往来，把账务做平
2023-04-09 23:23:28
原野：回复暖暖老师 A公司是代付，B公司做其他应付款-A公司，那A公司还要做哪笔分录？麻烦老师列出分录，谢谢！
2023-04-09 23:43:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰点* c度 发表的提问：
以前是总公司购买社保，这个月开始由分公司自行购买，单位承担部分由总公司拨入。 这个月对帐结算时：6月总公司应该拨付给分公司承担部分47000，由于代交了1-5月社保补差个人部分7000，就只是开具了差额40000的票。但是7000这部分资金我们又开收据收取了职工的。会计科目应该如何处理？
借：管理费用，40000 其他应收款7000 贷：银行存款47000
154楼
2023-04-10 18:33:49
全部回复
冰点* c度：回复陈诗晗老师 实际收到的钱只有40000
2023-04-10 19:04:58
冰点* c度：回复陈诗晗老师 本来应该收总公司47000，总公司直接扣减了垫付的7000，最终给总公司开了40000的票据，银行存款也就到了40000。剩下的7000领导刚刚又说不开收据收职工的，直接在工资里面抵扣
2023-04-10 19:15:07
陈诗晗老师：回复冰点* c度你是收款方 借：银行存款40000 其他应收款7000 贷：应付职工薪酬47000
2023-04-10 19:42:44
冰点* c度：回复陈诗晗老师 7000是总公司垫付了的社保个人部分，收回来之后不在支付，我们分公司在之前也没做任何工资、社保计提
2023-04-10 20:01:42
陈诗晗老师：回复冰点* c度你是子公司，你没有做任何计提。 因为这是总公司付钱给你支付，你给总公司开具发票？ 然后总公司给你支付了4万，本来总的是4.7万，其中0.7是从员工工资扣？这个意思吗
2023-04-10 20:16:00
冰点* c度：回复陈诗晗老师 就是这个意思，剩下的0.7，六月份由分公司从工资里面扣，只是我们开给总公司的是收据
2023-04-10 20:45:41
陈诗晗老师：回复冰点* c度你收款时 借：银行存款 40000 贷：应收账款 40000 你开具发票时 借：应收账款 贷：XX收入 补提 借：管理费用 47000 贷：应付职工薪酬 47000
2023-04-10 21:09:41
冰点* c度：回复陈诗晗老师 第一步根据对账单开票 借：应收帐款40000 贷：xx收入：40000 第二步收款： 借：银行存款 40000 贷：应收账款 40000 第三步：补提 借：管理费用 47000 贷：应付职工薪酬 47000 减的0.7不做任何处理？
2023-04-10 21:34:47
陈诗晗老师：回复冰点* c度第一步根据对账单开票 借：应收帐款40000 贷：xx收入：40000 第二步收款： 借：银行存款 40000 贷：应收账款 40000 第三步：补提 借：管理费用 40000 贷：应付职工薪酬 40000 第四步，你实际支付时 借：应付职工薪酬 40000 其他应收款 7000 贷 银行存款 47000 最后 你发工资从员工中扣0.7，冲其他应收款
2023-04-10 21:46:39
冰点* c度：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-04-10 22:02:54
陈诗晗老师：回复冰点* c度不客气，祝你工作愉快
2023-04-10 22:17:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张好好 发表的提问：
公司维修师傅因为工作受伤 产生的医疗费 公司交付 请问走什么会计科目及二级科目贴切
你好！计入管理费用-福利费了。
155楼
2023-04-10 18:48:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿拉丁 发表的提问：
银行给公司放贷款收取的公司的担保费应计入什么科目？需要提供什么凭证？
这个可以计入财务费用--担保费，需要银行开具发票的了
156楼
2023-04-10 19:03:26
全部回复
阿拉丁：回复袁老师 如果收取担保费的一方是企业呢？
2023-04-10 19:29:27
袁老师：回复阿拉丁一样的，让对方开具发票入账吧
2023-04-10 19:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海洋之心 发表的提问：
企业会计科目和行政事业单位会计科目都需要逐个记忆吗？是借方科目还是贷方科目，有什么好的记忆方法吗？
你好，一般是理解记忆 资产，成本，费用增加计入借方，减少计入贷方 负债，所有者权益，收入增加计入贷方，减少计入借方
157楼
2023-04-10 19:12:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 罗美仙 发表的提问：
我公司给承租发开电费发票会计科目计入什么科目
借银行 贷其他业务收入 应交增值税
158楼
2023-04-10 19:17:58
全部回复
罗美仙：回复maize老师 供电局开的电费发票一部分是他公司的计入其他业务成本吗？
2023-04-10 19:34:25
maize老师：回复罗美仙是的，是的，是的，是的
2023-04-10 20:01:38
罗美仙：回复maize老师 那我成本先计入的，电费前几个月都没开，这个月我一次性开给他可以吗？成本前面几个月都有计入，收入这个月再计入，这样没关系吗？
2023-04-10 20:13:36
maize老师：回复罗美仙这个没有开发票你可以先挂，借其他应付款，后面结转做借其他业务成本，贷其他应付款这样挂       这个收入和成本配比一起，可以一次开给对方
2023-04-10 20:31:44
罗美仙：回复maize老师 哦！知道了，谢谢！
2023-04-10 20:56:14
罗美仙：回复maize老师 挂其他应收款吧
2023-04-10 21:08:16
maize老师：回复罗美仙嗯，可以，可以，这个是过渡科目这个
2023-04-10 21:21:02
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
公司购买电脑计入什么会计科目
你好，同学。可以入固定资产，也可以入管理费用
159楼
2023-04-11 18:50:24
全部回复
无心自来福：回复钱多多老师 不算低值易耗品吗
2023-04-11 19:05:13
钱多多老师：回复无心自来福你好，同学。这个不能算，你是什么行业？
2023-04-11 19:26:47
无心自来福：回复钱多多老师 商贸行业
2023-04-11 19:39:42
钱多多老师：回复无心自来福你好，同学，买了一批电脑进固，一台直接费用吧
2023-04-11 19:51:37
无心自来福：回复钱多多老师 那老师买的财务软件超5干了计入资产吗
2023-04-11 20:02:09
钱多多老师：回复无心自来福你好，同学，软件和电脑配套则计入固定资产。如果单独的软件考虑无形资产和管理费用
2023-04-11 20:19:23
无心自来福：回复钱多多老师 一个在3月一个在四月
2023-04-11 20:30:59
钱多多老师：回复无心自来福你好，同学，入管理费用吧
2023-04-11 20:55:31
无心自来福：回复钱多多老师 好的，谢谢老师。老师库房的租金应计入锏售费用还是管理费用呢
2023-04-11 21:07:50
无心自来福：回复钱多多老师 公司买的铲雪的铲子锹灯泡等我计入管理费用可以吧
2023-04-11 21:21:18
钱多多老师：回复无心自来福你好，同学，记入管理费用
2023-04-11 21:32:05
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
为什么本年在资本公积科目计提的折旧需要做纳税调增？是什么原理？
你是评估增值的金额吗，同学
160楼
2023-04-11 19:00:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，现在公司有新项目要开，项目会计，会计新项目开工，需要办理一些什么了？
你好， 我是异地的项目，您需要在电子税务局填写外经证那个表
161楼
2023-04-11 19:12:20
全部回复
玲老师：回复会计学堂你好， 如果是异地的项目，您需要在电子税务局填写外经证那个表
2023-04-11 19:46:21
会计学堂：回复玲老师 老师，项目现在不在外地，是属于同一个市的
2023-04-11 20:10:14
玲老师：回复会计学堂您好 ，那一般不用特殊的处理，实际发生业务时，按照税务局核定的申报期申报纳税就可以了
2023-04-11 20:22:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，公司为员工安装的热水器记入什么会计科目
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
162楼
2023-04-11 19:17:59
全部回复
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师为什么不记入制造费用呢
2023-04-11 19:48:42
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，这些员工是生产车间的员工？
2023-04-11 20:09:35
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 是的，是车间员工
2023-04-11 20:36:43
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，那计提的时候，借方就是通过制造费用科目核算的
2023-04-11 21:04:36
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师您好，成品入库单的正确要求是什么
2023-04-11 21:15:30
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，做到信息（日期，数量，金额，名称等）准确无误就可以了
2023-04-11 21:34:52
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师您好，车间主任的话费记到管理费用还是制造费用
2023-04-11 22:03:48
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，车间主任的话费计入管理费用科目核算
2023-04-11 22:27:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自觉的帽子 发表的提问：
为什么设置了会计科目还要设置账户
你好！科目只是账户名称 账户才能满足做账要求
163楼
2023-04-12 18:35:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 搞怪的星星 发表的提问：
我公司是分公司，个人班主挂靠我们公司，我们应该怎么设置会计科目，怎么核算。（我是没有基础的会计）
挂靠的处理 你是按挂靠人你给开的发票作为成本 你帮他开出去的发票作为你的收入处理
164楼
2023-04-12 18:51:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
收到子公司上缴的利润会计科目
借：银行存款 贷：投资收益
165楼
2023-04-12 19:14:58
全部回复
似水流年：回复辜老师 老师，上年的上缴利润在今年收到，投资收益可以结转到利润分配科目吗
2023-04-12 19:33:44
辜老师：回复似水流年投资收益结转到本年利润，年末结转到利润分配
2023-04-12 20:01:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料