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农产品免税企业会计核算不健全
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 乖乖 发表的提问:
农产品销售免税吗?企业所得税免吗?
你好,、农业生产者销售的自产农产品,免增值税。 2、从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。 3、对从事农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治工作所取得的收入,免增值税。 4、对单位或个人将土地、水面等发包(出租)给其他单位或个人从事农业生产所收取的承包金(租金),免征增值税。 5、人工用材林是转让给农业生产者用于农业生产的,可免征增值税。 6、.对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)规定,暂免征收企业所得税为了鼓励重点龙头企业加快技术开发和技术创新,企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用在企业所得税前扣除的办法,按照财政部、国家税务总局《关于促进技术进步有关财务税收问题的通知》(财工字[1996]41号)和国家税务总局《关于促进企业技术进步有关税收问题的补充通知》(国税发[1996]152号)规定执行。符合国家产业政策的技术改造项目所需国产设备投资的所得税抵免政策,按照财政部、国家税务总局《关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法的通知》(财税字[1999]290号)执行。 7、对包括国有企事业单位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的范围,根据《财政部国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)的规定确定。 8、对符合下列条件的企业,可按《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)的规定,暂免征收企业所得税: (1)经过全国农业产业化联席会议审查认定为重点龙头企业; (2)生产经营期间符合《农业产业化国家重点龙头企业认定及运行监测管理暂行办法》的规定; (3)从事种植业、养殖业和农林产品初加工,并与其他业务分别核算。此外,重点龙头企业所属的控股子公司,其直接控股比例超过50%(不含50%)的,且控股子公司符合前三条的规定,可享受重点龙头企业的税收优惠政策。
76楼
2022-12-14 07:32:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ conger 发表的提问:
老师,我们是电子商务公司,从供货商里买的有免税的农产品,也有不免税的产品,我们这边卖出去的话是不是也要按照免税或是不免税的分开核算。免税产品我们卖出去的话,也免增值税和企业所得税吗?
不是,自产自销的,所得税不免
77楼
2022-12-15 07:28:03
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郭老师:回复conger增值税得看具体的什么农产品是蔬菜,肉类蛋类吗?
2022-12-15 07:55:44
conger:回复郭老师 还是按照正常税率做开票是吧
2022-12-15 08:12:03
郭老师:回复conger不免税的,需要按照正常税率看你销售的什么。
2022-12-15 08:29:19
conger:回复郭老师 小微企业税率统一的按1%开票就好是吧
2022-12-15 08:50:24
郭老师:回复conger你好,销售的是。
2022-12-15 09:02:36
conger:回复郭老师 合作社自产的土鸡蛋,卖给我们,我们在卖出去,按免增值税的算还是不免
2022-12-15 09:19:37
郭老师:回复conger增值税是免的所得税不免
2022-12-15 09:42:20
conger:回复郭老师 企业自产的香菇木耳,中药材,卖给我们开的是免税的发票,我们卖出去,是不是也免增值税
2022-12-15 09:59:34
郭老师:回复conger蔬菜的可以免增值税中药材的不可以。
2022-12-15 10:23:21
conger:回复郭老师 香菇木耳,土鸡蛋,中药材,鸡,兔子,这些人家卖给我们的时候全开的免增值税,我们卖出去也按免增值税开发票还是?
2022-12-15 10:41:32
郭老师:回复conger中药材不免 其他的可以免
2022-12-15 11:06:33
conger:回复郭老师 中药材人家给我们开过来都是免增值税,我们卖出去怎么就免不了增值税呢
2022-12-15 11:20:30
郭老师:回复conger流通行业蔬菜肉类蛋类的可以免增值税,其他的不免。
2022-12-15 11:34:03
conger:回复郭老师 别的企业卖给我们的干香菇干木耳,开的是免税的发票,我们电商在卖出去也开免增值税的发票吗
2022-12-15 11:53:53
郭老师:回复conger你好,可以的。
2022-12-15 12:17:27
conger:回复郭老师 流通环节的,是水果店卖给我们,我们又卖出去。这个免增值税吗?
2022-12-15 12:33:40
郭老师:回复conger你好不免增值税的。
2022-12-15 13:01:47
conger:回复郭老师 确定不免吗?刚才将老师又说免增值税
2022-12-15 13:28:46
郭老师:回复conger你好,是的 确定不免,
2022-12-15 13:47:18
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问:
公司是农业企业,销售自产农产品,免增值税和企业所得税,销售自产农产品需要缴纳印花税吗?
您好,销售自产农产品,不需要交印花税的。
78楼
2022-12-15 07:38:48
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浅唱兮语:回复王雁鸣老师 依据国家什么文件规定啊?
2022-12-15 08:04:44
王雁鸣老师:回复浅唱兮语您好,中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 第十三条 根据条例第四条第(3)款规定,对下列凭证免纳印花税:    1.国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同;   "另根据《财政部国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策通知》(财税〔2008〕81号)文件的规定,对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同,免征印花税。 看看是否符合这两个条件吧,谢谢。
2022-12-15 08:21:30
浅唱兮语:回复王雁鸣老师 我们属于公司,不知道符合不
2022-12-15 08:46:59
王雁鸣老师:回复浅唱兮语您好,具体您再咨询一下当地的12366吧,谢谢。
2022-12-15 09:04:45
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 570196433 发表的提问:
老师我们是农产品免税企业,请问下列表中减免企业所得税,增值税和其他高新企业所得税减免是怎么计算的呢
你们按什么比例减免呢?有什么优惠政策
79楼
2022-12-15 08:08:29
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570196433:回复朴老师 我们的业务是农产品开发销售业务,税务备案是免增值税和企业所得税,属于一般纳税人,货物销售试用16%,所得税属于小微企业。是高新技术企业和中小型科技企业,其他的我也不了
2022-12-15 08:49:28
朴老师:回复570196433农产品免税?还是 高新?
2022-12-15 09:14:22
570196433:回复朴老师 属于农产品的高新技术企业
2022-12-15 09:42:56
朴老师:回复570196433那你这个只能选择一项吧?不能同时选择
2022-12-15 10:09:34
570196433:回复朴老师 主要是农产品
2022-12-15 10:28:34
朴老师:回复570196433那你就选择农产品,不能两项都选择的
2022-12-15 10:53:33
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Ella 发表的提问:
我是一家农产品企业,进项税是投入产出法进项税抵扣,成本会计核算方法,领用材料加工产品,是按实际加工成本,还是按农产品单耗数量出成品数量?
你好同学 成品数量同学
80楼
2022-12-15 08:32:59
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Ella:回复何江何老师 那成本高于收入,是怎么回事
2022-12-15 09:00:43
何江何老师:回复Ella一般是由于你们的投入产出比出问题了,你看一下是不是给定高了
2022-12-15 09:18:58
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 发表的提问:
餐饮业现在农副产品是免税普票可不可以计算抵扣
你好!如果你们是开的收购发票,是可以抵扣。一般的不能抵扣 批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。
81楼
2022-12-18 06:45:10
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渠:回复宋生老师 @宋老师:批发零售也只能开专票
2022-12-18 07:06:43
宋生老师:回复你好!然后呢。你的问题是什么?批发零售的要专票才可以抵扣
2022-12-18 07:32:05
渠:回复宋生老师 @宋老师:那批发零售开什么样时票才能扺扣
2022-12-18 07:56:54
宋生老师:回复你好!开专用发票才可以抵扣。
2022-12-18 08:16:31
杰希老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 故人曲散离别伤 发表的提问:
农副产品免企业所得税吗?
你好,农产品初加工企业免企业所得税。
82楼
2022-12-18 07:11:11
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杰希老师:回复故人曲散离别伤从事农业生产的单位和个人自产自销的初级农业产品免征增值税。 1、《中华人民共和国增值税暂行条例》规定:从事农业生产的单位和个人自产自销的初级农业产品免征增值税。 2、中文名免税农产品解释免交增值税的农业产品农业产品植业、养殖业、林业、牧业范围销售的自产农业产品免征增值税。 3、“农业生产者销售的自产农业产品”是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲料、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。 4、对农民专业合作社向本社成员批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。 5、在这个规定中,农业是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产品;从事农业生产是直接从事农业的种植、收割、饲养、捕捞等;自产自销是自己生产,并且用于自己销售的一种行为,而对于通过收购、生产并加工出售的农业产品,则不在免税的行列。 6、同时,需要特别注意的是,免税的农业产品必须是初级农业产品,即只是通过简单的晒干、腌制、切片等粗略的方式制成的农业产品。
2022-12-18 07:25:20
故人曲散离别伤:回复杰希老师 从农户收集来的农副产品,销售出去,这样免税吗?增值税,企业所得税是否全免?
2022-12-18 07:50:06
杰希老师:回复故人曲散离别伤你好,   (一)农业生产者销售的自产农产品是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品(详见附件1)。   注意:对上述单位和个人销售的外购的农业产品,以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税。
2022-12-18 08:13:34
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问:
请问老师,一个企业既有农产品初加工减免企业所得税的,也有深加工,需要交企业所得税的,要怎么进行核算
分开核算。同学。 免的和不免的分开
83楼
2022-12-18 07:38:01
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陆:回复陈诗晗老师 算成本的时候分开核算就行呗,那么费用怎么分配呢
2022-12-18 07:54:00
陈诗晗老师:回复费用根据你各自收入的占比分配。
2022-12-18 08:13:41
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问:
农副产品企业所得税免税么?
你好; 你们自产自销的话是免增值税和附加税和企业所得税的
84楼
2022-12-18 07:53:26
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爽姑娘 发表的提问:
老师你好,电商企业有自产农产品和外购销售的农产品,外购的是不是不免税?
你好,初级农产品是免税的
85楼
2022-12-18 08:17:59
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ jessica66 发表的提问:
农膜属于农资,生产型企业是免税的,我不知道是不是像农产品一样,农产品也是免税的,但我们收到发票后是可以抵扣的
免税的产品相关的采购就不能抵扣进项税了
86楼
2022-12-19 05:32:48
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星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 学堂用户jzpsej 发表的提问:
下列哪些情况可以选择作为小规模纳税人 1.不经常发生应税行为的企业 2.非企业性单位 3.个人 4.会计核算健全的小规模工业企业 5.私营企业
同学 选以下 1.不经常发生应税行为的企业 3.个人 5.私营企业
87楼
2022-12-19 05:48:58
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学堂用户jzpsej:回复星河老师 答案显示错误
2022-12-19 06:08:32
星河老师:回复学堂用户jzpsej同学 选以下 1.不经常发生应税行为的企业 2.非企业性单位
2022-12-19 06:22:58
学堂用户jzpsej:回复星河老师 还是错的
2022-12-19 06:41:33
星河老师:回复学堂用户jzpsej同学 这个不可能再错了。 1.不经常发生应税行为的企业 2.非企业性单位 3.个人
2022-12-19 07:07:37
学堂用户jzpsej:回复星河老师 谢谢老师,终于对了
2022-12-19 07:36:00
星河老师:回复学堂用户jzpsej好的 同学 请持续关注学习。
2022-12-19 08:00:54
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今年过两科 发表的提问:
农产品自产自销免增值税,但是不免个税,怎么计算这个个税?
您好,农产品自产自销免增值税,也免个税的。
88楼
2022-12-19 06:01:39
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今年过两科:回复王雁鸣老师 我昨天去税局开农产品自产自销发票,税局的人说过段时间会出一个公告,以后要开这种发票要缴纳个税和印花税
2022-12-19 06:20:51
王雁鸣老师:回复今年过两科您好,也就是说,还没有出公告之前是免的啊。
2022-12-19 06:34:15
今年过两科:回复王雁鸣老师 那么就要出公告了才知道个税是怎么算对吧。谢谢老师,我知道了。
2022-12-19 06:46:33
王雁鸣老师:回复今年过两科您好,对的,您理解正确,不客气。
2022-12-19 07:09:19
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ a473206493 发表的提问:
竹木企业使用农产品成本法计算进项税还加计扣除吗?。加计计算农产品进项税
你好,是农产品的话就可以的
89楼
2022-12-19 06:26:59
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a473206493:回复朴老师 依据,有没有文之类的
2022-12-19 06:52:11
a473206493:回复朴老师 现在农产品的税率多少
2022-12-19 07:22:07
朴老师:回复a4732064939%的税率,可以加计扣除1%
2022-12-19 07:38:40
a473206493:回复朴老师 我们现在是用成本计算的,不是按你那个税率算
2022-12-19 07:54:25
朴老师:回复a473206493成本的就是9%,没有加计
2022-12-19 08:22:55
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的香水 发表的提问:
老师,您好,农产品加工企业增值税有什么优惠政策?是全部免税吗?
http://www.cnnsr.com.cn/jtym/swk/20140103/2014010319230199133.shtml看一下这里对你有帮助
90楼
2022-12-20 05:19:47
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