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结转材料会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ C'est la vie 发表的提问：
请问上个月的原材料没有结转，这个月结转生产成本怎么做分录？
你好，借；生产成本，贷；原材料 借；库存商品，贷；生产成本
136楼
2023-03-27 19:56:37
全部回复
C'est la vie：回复邹老师 不是先结转制造费用然后再结转完工入库成本吗？
2023-03-27 20:18:13
邹老师：回复C'est la vie你好，有制造费用发生，就这样处理 借；生产成本，贷；原材料 借；制造费用，贷；银行存款等科目 借；生产成本，贷；制造费用 借；库存商品，贷；生产成本
2023-03-27 20:33:54
C'est la vie：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-27 20:53:27
邹老师：回复C'est la vie不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 21:04:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 留白、 发表的提问：
展厅翻新用的材料花了10万，怎么做会计分录？ 车间改造用材料花了10万，怎么做会计分录？ 分别怎么做，老师
你好，借生产成本20万，贷原材料10万，制造费用-辅助材料10万
137楼
2023-03-27 20:02:28
全部回复
留白、：回复小洪老师 期末呢？
2023-03-27 20:16:22
小洪老师：回复留白、期末的话直接借工程施工20，贷生产成本20
2023-03-27 20:41:33
留白、：回复小洪老师 实际花了原材料20万啊，为什么不是贷方原材料20万
2023-03-27 21:03:50
小洪老师：回复留白、因为车间改造属于辅助材料制造费用科目不属于原材料
2023-03-27 21:32:16
留白、：回复小洪老师 工程施工科目最后转为哪个科目呢
2023-03-27 21:45:20
小洪老师：回复留白、要是完工可以结转到固定资产
2023-03-27 22:00:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ magi…… 发表的提问：
周转材料在领用时：借：周转材料——在用　　　　贷：周转材料——在库 每次摊销时　　借：制造费用　　　　贷：周转材料——摊销 那周转材料报废的会计分录怎么做呢
你好 报废摊销另外一半金额 借：制造费用 　　　　　　　　　　　 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—摊销 　　 　　同时： 　　借：周转材料—低值易耗品—摊销 　　 　　　　贷：周转材料—低值易耗品—在用
138楼
2023-03-27 20:20:59
全部回复
magi……：回复邹老师 老师，我看有些人还做了借原材料-残料 贷制造费用，如果我没有残料价值回收，就不用做这个是不？
2023-03-27 20:33:19
邹老师：回复magi……你好，没有残料收回是不需要做这个分录的 有就需要做你给的这个分录的
2023-03-27 21:00:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 栗子酱༄ 发表的提问：
老师，请问暂估的原材料分录怎么做？如何结转呢？
你好，月末暂估时，借:原材料——暂估 贷:应付账款——暂估
139楼
2023-03-28 19:05:12
全部回复
立红老师：回复栗子酱༄下月初做红字分录冲会
2023-03-28 19:24:22
栗子酱༄：回复立红老师 如何结转呢？
2023-03-28 19:49:29
立红老师：回复栗子酱༄你好，不用结转，往哪里结转呀。
2023-03-28 20:05:36
栗子酱༄：回复立红老师 我当月就先领用，我就做生产成本，贷库存商品，然后再把库存商品结转掉，这样可以吗？
2023-03-28 20:34:50
立红老师：回复栗子酱༄你好，生产领用时，借:生产成本 贷:原材料，完工入库，借:库存商品 贷:生产成本 商品买了，借:主营业务成本 贷:库存商品。如果商品买了，可以结转。
2023-03-28 20:47:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
1、建筑工程买的钢筋10万，木材5万（已付款）怎样会计分录？【备注:我只是建筑业，不销售材料】2、怎么计入成本？3怎么结转成本？我已做成:1、借，原材料 贷，银行存款2、借，工程施工–和同施工–材料费 贷，原材料后面结转该怎么做？还有第2摘要写什么？
你好！ 2、借，工程施工–合同施工–材料费 贷：原材料 摘要：工程领料
140楼
2023-03-28 19:28:22
全部回复
迪恩：回复蒋飞老师 结转该怎么做？
2023-03-28 20:00:24
蒋飞老师：回复迪恩3.结转工程成本 借：主营业务成本 贷：工程施工–合同施工–材料费
2023-03-28 20:10:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 九剑 发表的提问：
库存原材料，后面卖掉，分录怎么做？结转销售成本？
你好借其他业务成本，贷原材料
141楼
2023-03-28 19:45:00
全部回复
九剑：回复小洪老师 卖原材料有没有说价格比原来的贵
2023-03-28 20:11:05
小洪老师：回复九剑你好，这个没规定哦，可以比原来贵
2023-03-28 20:28:59
九剑：回复小洪老师 也可以低？
2023-03-28 20:52:10
小洪老师：回复九剑是的，可以高也可以低，这个没有规定哦
2023-03-28 21:13:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
工程安装企业购进材料的分录，以及领用结转的分录怎么做？
借原材料贷银行存款 借工程施工贷原材料
142楼
2023-03-28 19:50:59
全部回复
李老师?：回复郭老师 工程款进账的分录：3、借：银行存款 贷：工程结算收入 是这样吗?
2023-03-28 20:11:42
郭老师：回复李老师?你好 收到结算款 可贷方还有应交税费
2023-03-28 20:33:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 十年 发表的提问：
车间领用原材料进行生产，从领用原材料到结转成本，是主营业务收入，款是下月才可以收回，从领用原材料到结转成本到收到货款这中间的会计分录怎么做
您好 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：银行存款 贷：应收账款
143楼
2023-03-29 20:26:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 正直的小懒虫 发表的提问：
库存商品、原材料月底怎样结转？怎样做分录？
你好，你所指的结转是把余额结转到下个月作为期初数的意思？
144楼
2023-03-29 20:37:20
全部回复
正直的小懒虫：回复邹老师 不是，每个月做完凭证后录入后，一般库存商品差价会在贷方，怎样把他结转
2023-03-29 20:51:15
邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因会有库存商品差价，而且在贷方呢？
2023-03-29 21:04:02
正直的小懒虫：回复邹老师 比如进货一批：借 库存商品29000，贷 应付帐款26200，进销差价2800，
2023-03-29 21:18:18
邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因导致库存商品入账是29000，实际需要支付的价款只有26200呢？
2023-03-29 21:32:30
正直的小懒虫：回复邹老师 收到货物码洋(价税合计)29000，实价26200，进销差价2800
2023-03-29 21:57:36
邹老师：回复正直的小懒虫你好，是什么原因会产生差价2800，这个才是解决问题的关键 能描述一下这2800是什么原因导致的吗？
2023-03-29 22:18:55
正直的小懒虫：回复邹老师 26200元购进商品一批，仓库入库29000元
2023-03-29 22:46:01
邹老师：回复正直的小懒虫你好，你单位是贸易企业按售价金额法核算吗？
2023-03-29 23:11:50
正直的小懒虫：回复邹老师 是的，小贸易公司
2023-03-29 23:22:42
邹老师：回复正直的小懒虫你好，那就这样做分录 借；库存商品 29000，贷；应付账款26200，商品进销差价 2800
2023-03-29 23:48:33
正直的小懒虫：回复邹老师 月底结转怎么做？
2023-03-30 00:10:19
正直的小懒虫：回复邹老师 怎样结转到主营业务收入、主营业务成本里面？
2023-03-30 00:25:31
邹老师：回复正直的小懒虫你好 如果销售了，就确认收入结转成本 借；银行存款等科目 29000，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本26200，商品进销差价 2800贷；库存商品 29000
2023-03-30 00:38:46
正直的小懒虫：回复邹老师 没有销售是不是不用结转？ 记帐记进销差价，不记税金也不用结转吗？
2023-03-30 01:06:19
邹老师：回复正直的小懒虫你好，没销售就不需要做收入，结转成本分录，让库存在期末挂账就是了
2023-03-30 01:21:51
正直的小懒虫：回复邹老师 老师：小商贸公司记内帐，你建议记进销差价还是建议按取得的13%票记帐好些？
2023-03-30 01:32:03
邹老师：回复正直的小懒虫你好，内账按购进实际成本计入库存商品，销售确认收入，结转成本就是了 而没有必要按进销存货差价这样 核算
2023-03-30 01:59:26
正直的小懒虫：回复邹老师 分录怎么做？
2023-03-30 02:15:04
邹老师：回复正直的小懒虫你好 购进，借；库存商品 26200，贷；银行存款等科目 26200 销售，借；应收账款 29000 ，贷；主营业务收入 29000， 借；主营业务成本 26200， 贷；库存商品26200
2023-03-30 02:36:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，我们之前购买原材料是做的会计分录 借：原材料 贷：银行存款 年尾统计材料损耗做的会计分录怎么做
你好，具体是什么什么原因导致的损耗？ 
145楼
2023-03-29 20:47:59
全部回复
夏楠：回复邹老师 不清楚，代加工厂那边说是损耗的，
2023-03-29 20:58:56
邹老师：回复夏楠你好，你提到了损耗，应当说明其中原因，我这边才好知道该如何处理的
2023-03-29 21:24:40
夏楠：回复邹老师 就是在包装的过程中破损的袋子标签之类的，老师，平时的利益收入到月尾转到本年利润时本年利润就在贷方了是吗
2023-03-29 21:45:13
邹老师：回复夏楠你好，在包装的过程中破损的袋子标签，这个也不属于原材料啊 
2023-03-29 21:58:38
夏楠：回复邹老师 我平时就把它们做成原材料科目了，
2023-03-29 22:27:47
邹老师：回复夏楠你好，那说明你之前弄错了 在包装的过程中破损的袋子标签，这个是不属于原材料的 
2023-03-29 22:51:08
夏楠：回复邹老师 不懂，那包装中破损的袋子标签属于什么？那之前我们购买袋子什么的也不能算原材料了？那我现在应该怎么做
2023-03-29 23:08:50
邹老师：回复夏楠你好，袋子、标签通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用
2023-03-29 23:22:10
夏楠：回复邹老师 老师，我们是找加工厂帮我们加工肥料，然后肥料的包装袋和标签之类的是我们和别的供应商买的，然后买完他们直接寄到代加工那里，每次货发出来我们就自动把一批货需要什么自动扣除点掉，到年尾了和加工厂对下包装袋还有原料那些，每次购买了包装袋和标签之类的我都写成了借原材料，贷银行存款，然后货出了后借委托加工物资，贷原材料袋子或者标签，这样做不可以是不老师
2023-03-29 23:40:36
邹老师：回复夏楠你好，包装袋和标签，不通过原材料核算。 袋子、标签需要通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用核算才是的。
2023-03-30 00:09:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
146楼
2023-04-09 20:16:58
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 泥泥羊 发表的提问：
装饰工程公司 购进材料 分录怎么做 后期怎么结转成本
借：工程施工-材料费 贷：银行存款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：工程施工-材料费
147楼
2023-04-09 20:45:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大力的御姐 发表的提问：
6.销售成本结转的会计处理 （1）销售商品结转成本100000元。 （2）销售原材料结转成本50000元。 （3）销售商品结转成本40000元。 （4）销售原材料结转成本90000元。 求会计分录
您好 借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 借：其他业务成本 50000 贷：原材料 50000 借：主营业务成本 40000 贷：库存商品40000 借：其他业务成本 90000 贷：原材料 90000
148楼
2023-04-09 21:07:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 犹豫的小兔子 发表的提问：
产品生产领用材料，最后结转领用材料成本，要不要做两笔分录吖，怎么做吖
你好，产品生产领用材料只需要做一笔分录 借；生产成本，贷；原材料
149楼
2023-04-09 21:23:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
结转材料和产品咋做分录
你好！领用材料的时候，借生产成本 贷原材料 结转成品成本。借主营业务成本 贷库存商品。
150楼
2023-04-10 18:28:43
全部回复
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