加油，成为更好的自己：回复QQ老师 旅**业税负多少？增值税和所得税都有税负要求吗

QQ老师：回复加油，成为更好的自己你好！要看你们当地税务局的税负率，企业所得税和增值税是都有税负率的

加油，成为更好的自己：回复QQ老师 北京的旅**业税负率您了解吗？这个要怎么查询

QQ老师：回复加油，成为更好的自己您好，可以百度一下北京行业税负率试试

朔夜明珠：回复陈诗晗老师 为什么要转出，到第十三个月直接做借应交税费—应交增值税进项 贷：应交税费—待抵扣进项税额 不就可以了？

陈诗晗老师：回复朔夜明珠这是准则规定要做这一步

Pleasure：回复朴老师 呢我要怎么才能判断这些是需要计提呢？

朴老师：回复Pleasure你只要把需要计提的记住就可以了

Pleasure：回复朴老师 呢能告诉我一下都有哪些需要计提的好么？一般纳税人

朴老师：回复Pleasure计提工资，计提折旧，计提税款

Pleasure：回复朴老师 呢印花税需要计提吗？

朴老师：回复Pleasure需要的，印花税需要计提的

Pleasure：回复朴老师 啊 呢我印花税直接记的是管理费用印花税

朴老师：回复Pleasure印花税根据规定是可以不用计提的，在缴纳的时候直接计入管理费用，但在年末时，为了按配比原则计入当年的损益，则需要计提，不然第二年企业所得税汇算时是当做跨期费用纳税调增的

Pleasure：回复朴老师 哦哦哦 知道了 谢谢

朴老师：回复Pleasure不用客气，满意请给五星好评，谢谢

小儿：回复玲老师 代码长度就是字数吗？比如设置为4的时候，只有三个字也是可以的吧？如果是长度为2，三个字就不行了是吧

玲老师：回复小儿一级=4位，如1001 二级则是4+2=6位，如100101 三级则是4+2+2=8位，如10010101

胡锦婕：回复宇飞老师 除出来的数用除乘以100。

胡锦婕：回复宇飞老师 这个比例高了好吗

宇飞老师：回复胡锦婕对，乘以100%，这个数字高说明负债较多啊，一般不是特别好。

Bonnie：回复QQ老师 能帮忙举例吗？

QQ老师：回复Bonnie你好！审计报告 A(股份)有限公司(全体股东)董事会: 我们接受委托，审计了贵公司20××年12月31日资产负债表及20××年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，我们发现贵公司的资产负债表未反映联营企业的投资,金额共计××万元，在利润表上也未反映相应的投资收益。我们认为，这种会计处理方法违反《企业会计准则》和《××企业会计制度》的规定。我们提出了调整意见，贵公司拒绝采纳。 我们认为，由于上述问题造成的重大影响，上述会计报表不符合《企业会计准则》和《××企业会计制度》的有关规定，未能恰当地反映贵公司20××年12月31日的财务状况及20××年度经营成果和现金流量情况。 ××会计师事务所 中国注册会计师 (公章) (签名盖章) (地址) 20××年×月×日

ttkx：回复答疑陈园老师 好的

答疑陈园老师：回复ttkx恩，希望对你有帮助。

靓丽的发夹：回复邹老师 报账制度可以讲的在详细一点吗。没有做过行政单位的出纳，难不难？刚去实习的

邹老师：回复靓丽的发夹你好，不难，无法是根据对方提供的单据做报账的附件，然后办理款项报销就是了

靓丽的发夹：回复邹老师 报账制度是不需要做会计凭证。。。交到上一级做会计凭证？没学过行政单位的会计

邹老师：回复靓丽的发夹你好，就需要看你所在级别的单位是否需要建账核算了

靓丽的发夹：回复邹老师 工商所。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

邹老师：回复靓丽的发夹你好，你需要看你上级工商局要求你是自己建账，还是业务发生了去上级核算

靓丽的发夹：回复邹老师 哦 谢谢。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

邹老师：回复靓丽的发夹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

玩的新鲜：回复袁老师 按实际缴纳 不需要计提是什么意思？计提到管理费用 这个还需要发票吗 没有发票汇算时要调增吗？

袁老师：回复玩的新鲜交多少，计提多少 是调增的

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:老师是什么意思 没有明白啊

袁老师：回复玩的新鲜如本月实际交1元，计提1元即可

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:调增是什么意思？

袁老师：回复玩的新鲜如果据实缴纳计提的，不用调增的

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:这个工会经费是每个季度必须计提的对吗？没有不计提的情况是吗？

袁老师：回复玩的新鲜是的啊

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:好的 谢谢老师

袁老师：回复玩的新鲜不客气

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:老师 我看有人是计提加入1000元 借：管理费用 1000元 贷：应付职工薪酬 1000元 缴纳时 借：应付职工薪酬 400 贷：银行存款 400 这样对吗？ 余下的600怎么办 不做账务处理了吗？为什么他只缴纳了40%？

袁老师：回复玩的新鲜这个不合适的

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师: 1 、她这么做600是要调增的吧？ 2 、 我做的是 计提 借：管理费用 1000 贷：其他应付款 1000 缴纳是 借：其他应付款1000元 贷：银行存款 1000元 这么做合理吧？ 3、我这的就是按工资总额2%计提和缴纳的 我们也有工会 这个到时候还会返还一部分给我是吗？返还的是偶 怎么做账务处理呢？

袁老师：回复玩的新鲜这个相当于与只让你交400，你就按400计提即可，多提是不合适的

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:可是计提公积金不就是工资总额的2%吗？那我是按工资总额的2%缴纳 还是工资总额的2%的40%缴纳呢？怎么确定？

袁老师：回复玩的新鲜是工资总额的2%的40%计提缴纳

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:那我按工资总额的2%计提缴纳是的 缴纳多了是吗？不是说这个缴纳完工会会给返回来的吗？

袁老师：回复玩的新鲜是的啊，这个各地规定不一样的，有的按2%缴纳，有的地方按2%的40%缴纳 ，看你们系统自动填入工资总额，生成即可

玩的新鲜：回复袁老师 @袁老师:哦 好的 谢谢老师

袁老师：回复玩的新鲜不客气