Crystal杨：回复张艳老师 没有咯！

张艳老师：回复Crystal杨那就做 借：营业外支出 10 贷：库存现金 10

罗小欣：回复邹老师 谢谢，支付物业费呢？

邹老师：回复罗小欣你好 借；管理费用 ——物业费 贷；库存现金等科目

罗小欣：回复邹老师 老师，支付油卡记什么科目？

邹老师：回复罗小欣你好 计入管理费用的加油费核算

罗小欣：回复邹老师 办工卡押金100，工本费10元，一共支付110元。分录怎么写？

邹老师：回复罗小欣你好 借；其他应收款 100 管理费用 10 贷；库存现金等科目 110

罗小欣：回复邹老师 老师，其他应付款和应付账款有什么区别吗？

邹老师：回复罗小欣你好，其他应付款是与购进货物无关的其他借款 而应付账款是因为购买商品，接受劳务应付未付的款项

罗小欣：回复邹老师 老师，店铺租金放哪个科目？

邹老师：回复罗小欣你好，计入销售费用核算

罗小欣：回复邹老师 我租别人的店铺，不是记长期待摊费用吗？

邹老师：回复罗小欣你好，如果一次性支付1年以上的租金是计入长期待摊费用，然后摊销计入销售费用核算

罗小欣：回复邹老师 那我房租是半年的呢？

邹老师：回复罗小欣你好，通过待摊费用核算，然后按6个月平均摊销

罗小欣：回复邹老师 租房半年10000元，怎么做分录？

邹老师：回复罗小欣你好 借；待摊费用 贷银行存款 10000 借；销售费用 贷；待摊费用 10000/6 （做6个月摊销）

罗小欣：回复邹老师 都写在一张凭证里吗？

罗小欣：回复邹老师 （做6个月摊销）需要每个月都得写凭证吗？还是只记一次？

邹老师：回复罗小欣你好，第一笔是发生的时候，之后是每个月摊销，按6个月，每个月做一次

罗小欣：回复邹老师 谢谢老师，最喜欢您的回答，刚接触会计工作很对不会您的耐心让我更有信心。非常感谢！

邹老师：回复罗小欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

罗小欣：回复邹老师 好，老师公司这个月只有支出没有收入需要结账吗？可以不结账吗？

邹老师：回复罗小欣你好，需要结账的，不结账就无法做下个月的分录的

罗小欣：回复邹老师 老师，必须得申报个人所得税吗？如果公司不要求申报呢？

邹老师：回复罗小欣你好，在公司有取得工资薪金所得，公司就应当给个人申报，并代扣个人所得税的

萌萌：回复王晶老师 预收？ 我们给别人付履约保证金老师

王晶老师：回复萌萌计入预付账款里面，打错了

艳：回复maize老师 有些说是应付职工薪酬过渡，请问还是在其他应付款过渡是吧

maize老师：回复艳这个是其他应付款 这个应付职工薪酬 这个我去查过，不包括这个

亲情大于人民币：回复大海老师 老师成本比例法怎么算

大海老师：回复亲情大于人民币成本比例法是指根据需要依法进行进项税额转出的货物成本占某批货物总成本或产成品、半成品、某项目总成本的比例，确定实际应转出的进项税额。该方法主要适用于货物改变用途，产成品、半成品发生非正常损失等的进项税转出。由此成本比例法又可分为移用成本比例法与当量成本比例法。 1.移用成本比例法 应转出的进项税额=某批外购货物总的进项税额×货物改变用途的移用成本÷该批货物的总成本 2.当量成本比例法 应转出的进项税额=非正常损失中损毁在产品、产成品或货物数量×单位成本×进项税额扣除率×外购扣除项目金额占产成品、半成品或项目成本的比例

大气的小兔子：回复淑女老师 预付，剩下一半是没有退的能具体把分录写下吗

淑女老师：回复大气的小兔子借：预付账款 贷：其他应收款

大气的小兔子：回复淑女老师 可是4月份，老板已经来报销了，写了报销单，老师能不能写清楚点4月，跟5月这两笔

淑女老师：回复大气的小兔子垫付时借：其他应收款-xx（收保证金单位） 贷：其他应付款-xx（你领导名字） 你领导报销时借：其他应付款-xx（你领导名字） 贷：银行存款 退回时借：预付账款 银行存款 贷：其他应收款

Wuli叶子：回复朴老师 因为我们这公司刚成立不久，开店铺的资质没达到，刚好老板他儿子的公司有个店铺，就让我们电商部分管理这个店铺 但是暂时不能转到我们公司名下

朴老师：回复Wuli叶子那就做应收款 相当于你们卖东西给老板儿子公司，然后他们给你打款

Wuli叶子：回复朴老师 好的，张老师，那支付宝里原先的金额，我作为借款处理，这样可以吗

Wuli叶子：回复朴老师 如果是借款的话，能放在其他货币资产里面吗？因为银行里没有支付宝中的那余额，老师我直接把支付宝里的余额提现到对方公司，余额不做处理，之后的业务直接做应收款就好了，这样处理会不会更好点 那支付的保证金要怎么做好呢

朴老师：回复Wuli叶子支付宝里的钱就是包括在其他货币资金里的

Wuli叶子：回复朴老师 会计处理： 借：其他货币资金-支付宝， 其他应收款-保证金， 贷：其他应付款-某公司 这样可以吗

朴老师：回复Wuli叶子亲，可以 的哦