皮皮：回复王雁鸣老师 为什么不需要交税呢？有什么法律依据吗？

王雁鸣老师：回复皮皮您好，法律依据如下：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 1.根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务，属于《试点实施办法》第十四条规定的用于公益事业的服务。 2.存款利息。 3.被保险人获得的保险赔付。 4.房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。

katlyn：回复bamboo老师 为什么不是借：管理费用-租金，贷：现金/银行存款

bamboo老师：回复katlyn您收到房租发票了没有

katlyn：回复bamboo老师 如果只有收据的情况下是不是只能做其他应收款

bamboo老师：回复katlyn只有收据的情况下是只能做其他应收款 然后可以分期摊销 借：管理费用 贷：其他应付款——暂估

小洋芋：回复maize老师 我们公司请了记账公司帮我们做，他们是成这种做    借其他应收款600，贷银行存款600，我怎么感觉这个是不正确的，这个钱付出去了就不可能收回来了，他们还放在应收款上

maize老师：回复小洋芋这个不行，需要转费用下面这个，不能挂其他应收款 

小洋芋：回复maize老师 老师是不是如果放在其他应收款的话，他就会虚增利润导致公司多上税

maize老师：回复小洋芋是的，这个对应会导致企业多交税，

小洋芋：回复maize老师 老师请问这两个分录有什么区别，用哪个分录更好一些

maize老师：回复小洋芋报销没报销就库存现金，没有就其他应付款挂着

小洋芋：回复maize老师 这笔钱是已经报销给员工了，只是当时报销的时候没有得现金，是用我们老板自己的钱付的

小洋芋：回复maize老师 这种情况分录怎么写

maize老师：回复小洋芋那贷其他应付款xx老板，你们老板名字挂这个

小洋芋：回复maize老师 以后我们公司是不是要把这笔钱还给我们老板

maize老师：回复小洋芋是的，公司有钱还给老板可以

小洋芋：回复maize老师 我们账上挂着其他应付款我们老板的，挂着一百多万，这种情况下有没有什么影响

maize老师：回复小洋芋这个要是真实，那这个可以，

常拾：回复辜老师 老师，退还的保证金里多了55.67元，请问这个分录怎么做

辜老师：回复常拾这个? 利息，确认财务费用～利息收入

常拾：回复辜老师 老师，这个多出的应该是产生的利息，可可不可以作为营业外收入呢

辜老师：回复常拾利息收入是计入财务费用的

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 那30000元不需要反映出来吗？

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好！你之前已经做了的，应该也是计入其他应收款吧。

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 银行日记账没有投标保证金显示，所以没有单据证明支付3万元投标保证金。

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好！那你之前支付的3万怎么做的分录

木子～美约阁：回复紫藤老师 那招投标文件费呢？

紫藤老师：回复木子～美约阁招投标文件费金额小的，计入管理费用

Aillen知知一枝枝：回复邹老师 为什么建筑行业实操题厍里做其他应付款呢．不理解 支投标保证金 224101 其他应付款_深圳招投标有限公司 4000000 同上 100201 工行竹子林支行

邹老师：回复Aillen知知一枝枝收到招标保证金用其他应付款核算

Aillen知知一枝枝：回复邹老师 就是说本单位给对方招标单位付保证金，本单位应计入其他应收款．而招标单位收到保证金才做其他应付款．对吗．那么实操课里建筑公司付给深圳招标公司的保证金做的其他应付款是不对的

邹老师：回复Aillen知知一枝枝如果站在建筑公司的角度是其他应收款

Aillen知知一枝枝：回复邹老师 谢谢老师明白了．

思雨sy：回复小杜杜老师 我们公司以前做的，借：其他应付-保证金，贷：银行存款

小杜杜老师：回复思雨sy我认为是做其他应收款，如果你公司对这个事项是一直用其他应付款的话，你就保持一致，用其他应付款，免得造成前后账务处理不一致

蛋蛋?：回复轶尘老师 不是付出去的吗？其他应收款再借房不是增加吗

蛋蛋?：回复轶尘老师 在建项目用的材料咋么做会计分录

轶尘老师：回复蛋蛋?支付了资金同时增加了债权