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公司自建办公楼会计分录
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问:
老师,我们有两家公司,在一起办公,A公司自建的商务楼,A自用办公楼是按自用交税,税款高,也可以是B公司租A公司的办公楼一起用吧
嗯嗯,按从租计算房产税的话,是可以的哦。不过,租金别太低哈。太低了,XX局会怀疑的
91楼
2023-02-28 19:50:15
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好巧不巧:回复许老师 嗯嗯,好的。谢谢老师
2023-02-28 20:11:33
好巧不巧:回复许老师 老师,之前会计做的账乱,要先从哪里查起,主要看哪些科目呢?
2023-02-28 20:23:29
许老师:回复好巧不巧这个呀,先看看营收,营业成本的,有没有问题。再看看,三项费用之类的。(乱的话,麻烦,像在做审计了)
2023-02-28 20:48:21
好巧不巧:回复许老师 就是有些也不懂怎么看,如果乱做的不对,接手后要做调账吗?有些分录也做有误,还是之前的账就不管呢?
2023-02-28 21:05:54
许老师:回复好巧不巧真要调不了,不影响以后账务的话,就不改了(改对了还好,改错了,还成你的责任了。。。)
2023-02-28 21:26:12
好巧不巧:回复许老师 应付职工薪酬,其他应付款-社保这些科目出凭证都有错,那就不用改了可以吗?有哪些会影响以后的账务呢?
2023-02-28 21:45:00
许老师:回复好巧不巧比如说,涉及损益的。尤其是,以前没有取得发票,暂估入账存款。销售结转的时候,转入主营业务成本。这些的话,要注意,后期是否及时取得发票
2023-02-28 22:10:22
好巧不巧:回复许老师 老师,其他应付款挂别的公司有贷方余额,我应该怎么处理?
2023-02-28 22:21:36
许老师:回复好巧不巧这个的话,以后需要支付的吗?
2023-02-28 22:38:31
好巧不巧:回复许老师 对方注销了,要偿还怎么偿还呢
2023-02-28 22:55:52
许老师:回复好巧不巧哦哦。这样的话,是不用偿还了,转入营业外收入的
2023-02-28 23:22:32
好巧不巧:回复许老师 要怎么做分录呢?放在2019年12月做营业外收入也可以吗?然后在这次年报里申报吗?年报里在哪里填写数据?还有别的方法吗?比如偿还给之前公司的股东可以吗?
2023-02-28 23:49:07
许老师:回复好巧不巧嗯嗯,可以的。这个其他应付款的话,是有明细科目的呀,你偿还给其他人,明细对不上。。。
2023-03-01 00:10:49
好巧不巧:回复许老师 老师,做营业外收入怎么出分录?没有附件的吗?年报在哪里填数据,要交税吧?
2023-03-01 00:35:19
许老师:回复好巧不巧借:其他应付款 贷:营业外收入 这个的话,是要交税的(不想交的话,可以先挂着,不处理)
2023-03-01 00:52:48
好巧不巧:回复许老师 因为每年都亏损,如果现在处理是不是应该也不用交税
2023-03-01 01:05:38
许老师:回复好巧不巧嗯嗯,这样的话,是不用交啦
2023-03-01 01:26:23
好巧不巧:回复许老师 那是赶紧处理掉,还是挂着呢?
2023-03-01 01:44:54
许老师:回复好巧不巧最好现在处理掉,趁着亏损哈
2023-03-01 02:02:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 庆甫 发表的提问:
公司刚购买不动产用于建造办公楼和厂房,怎么做会计分录,怎么抵扣进项税
你好,是购买建筑材料建造房屋吗
92楼
2023-02-28 20:02:45
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庆甫:回复邹老师 不是,是从别的公司买的土地
2023-02-28 20:44:37
邹老师:回复庆甫你好,第一年抵扣60%,第二年抵扣40%
2023-02-28 21:08:48
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ An 发表的提问:
老师,请问下,非营利民办学校,自建的学校大楼如何做会计分录
你好 借 在建工程 贷 银行存款/应付职工薪酬等 然后 借 固定资产 贷 在建工程
93楼
2023-02-28 20:12:27
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An:回复答疑苏老师 然后固定资产如何计提折旧呢?
2023-02-28 20:29:57
答疑苏老师:回复An你好 按不低于20年来计提折旧。
2023-02-28 20:44:08
An:回复答疑苏老师 借:固定资产 贷:什么呢老师? 非营利性民办学校呢
2023-02-28 21:05:59
答疑苏老师:回复An你好 计提折旧 借 管理费用 贷 累计折旧
2023-02-28 21:26:09
An:回复答疑苏老师 咋像企业会计呢,老师?我们是非营利性民办学校呢
2023-02-28 21:42:17
答疑苏老师:回复An你好 计提折旧是一样的。
2023-02-28 21:59:00
An:回复答疑苏老师 老师,那非限定资产什么的不是做固定资产对吗?
2023-02-28 22:26:44
答疑苏老师:回复An你好 是的 非限定性资产不是做固定资产。
2023-02-28 22:53:10
An:回复答疑苏老师 老师,有整套的非营利性民办学校账务处理的会计分录吗?
2023-02-28 23:18:41
答疑苏老师:回复An你好 抱歉老师这里没有整套的账务处理。
2023-02-28 23:41:46
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 渔歌轻唱 发表的提问:
公司自己建的办公楼,一部分自己用一部分出租。请问这个办公楼都需要缴纳哪些税?谢谢老师请尽量详细些
你好,学员,建好需要缴纳房产税,土地使用税 出租的还要缴纳增值税
94楼
2023-02-28 20:38:59
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职称:中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
本企业购建办公楼应放在什么会计处理中
固定资产
95楼
2023-03-01 20:01:59
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 焕然 发表的提问:
老师,您好,房地产开发公司,自建售楼部和办公室自用,完工拆除,期间建筑费和装修费怎样做分录,
你好! 1.建筑费和装修费 借:长期待摊费用 贷:银行存款 原材料 应付职工薪酬
96楼
2023-03-01 20:10:33
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蒋飞老师:回复焕然2.在开发期间摊销 借:销售费用…办公费 贷:长期待摊费用
2023-03-01 20:38:38
焕然:回复蒋飞老师 有的老师说建筑费入在建筑工程,对吗
2023-03-01 20:49:40
蒋飞老师:回复焕然可以的,但记入销售费用更合适些
2023-03-01 21:04:01
焕然:回复蒋飞老师 没摊销之前是入在建工程,摊销时入销售费用对吗
2023-03-01 21:27:24
蒋飞老师:回复焕然你好! 对的。
2023-03-01 21:56:04
焕然:回复蒋飞老师 自用办公室呢,完工后入什么科目,和拆除入什么科目
2023-03-01 22:07:11
焕然:回复蒋飞老师 有老师说,在建筑工程是对于建筑公司用的科目,现在是房地产开发公司,入长期待摊临时设施对吗
2023-03-01 22:24:44
蒋飞老师:回复焕然现在是房地产开发公司,入长期待摊临时设施对吗 …对的。
2023-03-01 22:45:50
蒋飞老师:回复焕然自用办公室完工后入长期待摊费用科目,和拆除入销售费用科目
2023-03-01 22:56:28
焕然:回复蒋飞老师 自建临时用的办公室也是入临时设施对吗, 和竣工后摊销入什么费用
2023-03-01 23:14:45
蒋飞老师:回复焕然自建临时用的办公室也是入临时设施对吗, …对的 和竣工后摊销入什么费用 …可以记入工程施工(也可以记入销售费用)
2023-03-01 23:32:57
焕然:回复蒋飞老师 办公室摊销到哪个科目,能入开发成本间接费用吗
2023-03-01 23:49:36
蒋飞老师:回复焕然你好! 记入开发成本…间接费用的 可以
2023-03-02 00:05:55
焕然:回复蒋飞老师 有个老师说要入在建工程,在建工程是针对建筑公司的,对吗,我属房地产开发公司,所以入长期待摊比较合适对吗
2023-03-02 00:33:39
蒋飞老师:回复焕然是的。你的理解很对
2023-03-02 00:59:54
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问:
物业楼搭建彩钢房办公室,怎么入会计分录 摘要怎么写
你好 摘要可以是 建造办公室,借;在建工程,贷;工程物资等科目 完工,借;固定资产,贷;在建工程
97楼
2023-03-01 20:38:59
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杨妞儿:回复邹老师 二级科目呢
2023-03-01 20:54:48
邹老师:回复杨妞儿你好 借;在建工程——彩钢房,贷;工程物资等科目 借;固定资产——彩钢房,贷;在建工程——彩钢房
2023-03-01 21:23:26
杨妞儿:回复邹老师 直接付的现金,可以做借在建工程 贷银行吗
2023-03-01 21:37:05
邹老师:回复杨妞儿你好,既然是现金付的,那贷方应当是库存现金科目,而不是银行存款科目的
2023-03-01 21:55:26
杨妞儿:回复邹老师 用不用二级科目分人工费材料费
2023-03-01 22:19:22
邹老师:回复杨妞儿你好,不需要,在建工程只需要根据建好之后的固定资产名称设置明细就可以了
2023-03-01 22:37:11
杨妞儿:回复邹老师 人工材料都入二级科目彩钢房就行了吗
2023-03-01 22:58:08
邹老师:回复杨妞儿你好,是的,是这样的
2023-03-01 23:26:15
杨妞儿:回复邹老师 这个月的没有建完,费用还没有报销完,还不能结转到固定资产吧
2023-03-01 23:48:15
邹老师:回复杨妞儿你好,是的,需要等完工了才可以从在建工程结转到固定资产 核算的
2023-03-02 00:13:41
杨妞儿:回复邹老师 看望生病员工怎么做会计分录啊
2023-03-02 00:33:21
杨妞儿:回复邹老师
2023-03-02 00:47:41
邹老师:回复杨妞儿你好 借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬-福利费 借;应付职工薪酬-福利费 , 贷;库存现金等科目
2023-03-02 01:15:31
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问:
总部下面新注册了一家地产分公司,目前刚买了一块地准备建以后用于出售的办公楼,那现在会涉及到的会计科目有哪些啊
计入无形资产就可以的了,投入计入
98楼
2023-03-06 19:40:45
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奔奔:回复袁老师 也会涉及到工程物资之类的吧
2023-03-06 20:05:27
奔奔:回复袁老师 我考虑的是还有动工之后买一些物件材料之类的
2023-03-06 20:34:58
袁老师:回复奔奔可以计入工程物资,在建工程等科目,参照真账实操课程学习吧
2023-03-06 20:45:41
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薄暮晨光 发表的提问:
老师,公司自建办公楼,装修。办公楼与装修已分别各自转固定资产,想问下装修费是否那交房产税?
您好 如果装修费已经计入办公楼原值的话 要计算缴纳房产税
99楼
2023-03-06 19:49:41
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薄暮晨光:回复bamboo老师 当时的会计没进入办公原值,是当独列一个固定资产。
2023-03-06 20:11:03
bamboo老师:回复薄暮晨光那不需要跟房产一起计算缴纳房产税
2023-03-06 20:32:11
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兴荣 发表的提问:
整租办公楼再部分分租会计账务怎么处理
你好 借管理费用-租赁费 其他业务成本-租赁费 贷银行存款 收到租金 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
100楼
2023-03-06 20:14:42
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 金瀚々(限工作)々 发表的提问:
在建工程办公楼已到可使用状态,并使用了,但是费用未结清;需要入账固定资产吗?怎么入账,会计分录如何写比较好?
固定资产投入使用后,由于工程款未结清未取得发票,应当按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并计提折旧;取得发票后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。 借:固定资产 贷:在建工程
101楼
2023-03-06 20:28:46
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问:
老师好,如果公司办公楼卖给个人,并且是很多人,会计如何处理这笔业务?
您好,借其他应收款,贷其他业务收入,应交税费应交增值税。
102楼
2023-03-06 20:50:58
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梅林贵人:回复小林老师 应该做无票收入吗?老师
2023-03-06 21:20:26
小林老师:回复梅林贵人您好,对方需要您开具发票办理产权登记,所以您不要按无票申报。
2023-03-06 21:32:52
梅林贵人:回复小林老师 是公户对个人开票,购货方填谁?我们是一般纳税人
2023-03-06 21:43:18
小林老师:回复梅林贵人您好,开发票开给您的购房方,开具增值税普通发票。
2023-03-06 22:07:37
梅林贵人:回复小林老师 9个点的税,全部拿吗?
2023-03-06 22:36:39
梅林贵人:回复小林老师 如果开普票,税点也是9%吗,公司要全部承担吗
2023-03-06 22:58:48
小林老师:回复梅林贵人您好,看您取得销售不动产的时间,若在16年4月30日前取得,可以5%征收率,否则9%。
2023-03-06 23:17:37
小林老师:回复梅林贵人您好,无论专票还是普票。税费都是公司承担。
2023-03-06 23:34:07
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慢半拍 发表的提问:
办公楼租赁取得的发票怎么做分录
是专票吗?你们是一般纳税人吗?
103楼
2023-03-07 19:34:55
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慢半拍:回复maize老师 普票,一般纳税人
2023-03-07 20:02:25
maize老师:回复慢半拍借管理费用租赁费贷银行存款。
2023-03-07 20:18:26
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿儒啊 发表的提问:
老师,我想问一下,我们公司租用的办公楼对方给我们开的发票上没写备注可以用吗?然后这个应该怎么做分录呢
您好 不动产租赁 发票备注栏应该填写 没填写备注栏的 退给对方重开
104楼
2023-03-07 19:57:14
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阿儒啊:回复bamboo老师 老师,那租用办公楼,我应该怎么写分录呢
2023-03-07 20:26:02
bamboo老师:回复阿儒啊请问是多长时间的租金
2023-03-07 20:45:33
阿儒啊:回复bamboo老师 一年的
2023-03-07 21:05:08
bamboo老师:回复阿儒啊收到发票的时候 借:待摊费用 贷:其他应付款 按月摊销 借:管理费用 贷:待摊费用
2023-03-07 21:32:42
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 你的峰峰 发表的提问:
星海公司自建的办公楼于2x09年12月10日投入使用,实际建造成本为12 800万元,预计使用年限为30年,预计净残值为200万元,采用年限平均法计提折旧。2x13年12月31日, 星海公司为该办公楼计提减值准备1560万元,预计净残值和预计使用年限未发生变动。因星海公司启用了新的办公楼,原办公楼于2x15年6月5日停止自用并经董事会决议将该办公楼用于对外出租。2x15年6月20 日,星海公司与C公司签订经营租赁协议,将办公楼出租给C公司使用,租期为3年,租赁期开始日为2x15年7月1日。星海公司对投资性房地产采用成本模式计量。2x18年7月1日, 租赁期届满,星海公司以8500万元的价款将办公楼售出,假定不考虑相关税费。 ①计算截止转换日办公楼的累计折旧 ②编制自用办公楼转换为对外出租的会计分录 ③计算截至出售日办公楼的累计折旧。 ④编制出售办公楼的会计分录。
1.减值前计提折旧 (12800-200)/30*4=1680
105楼
2023-03-07 20:02:55
全部回复
暖暖老师:回复你的峰峰减值后每年计提折旧(12800-200-1680-1560)/26=360
2023-03-07 20:32:37
暖暖老师:回复你的峰峰出租前累计折旧 1680+360*1.5=2220
2023-03-07 20:49:48
暖暖老师:回复你的峰峰2借投资性房地产12800 累计折旧2220 固定资产减值准备1560 贷固定资产12800 投资性房地产累计折旧2220 投资性房地产减值准备1560
2023-03-07 21:08:06
你的峰峰:回复暖暖老师 还有最后两个问题老师
2023-03-07 21:29:47
你的峰峰:回复暖暖老师 谢谢您了
2023-03-07 21:58:04
暖暖老师:回复你的峰峰3.出售前的累计折旧是 360*3+2220=3300
2023-03-07 22:17:01
暖暖老师:回复你的峰峰4借银行存款8500 贷其他业务收入8500
2023-03-07 22:47:00
暖暖老师:回复你的峰峰借其他业务成本7940 投资性房地产累计折旧3300 投资性房地产减值准备1560 贷投资性房地产12800
2023-03-07 23:03:28
暖暖老师:回复你的峰峰我已经做完了,如果满意,麻烦给予五星好评
2023-03-07 23:29:05

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