冰清一洁：回复邹老师 那是不是应该用到以前年度损益调整这个科目调整以前年度的未分配利润

邹老师：回复冰清一洁你好，损益科目这样调整

冰清一洁：回复邹老师 老师能说具体些吗，谢谢

邹老师：回复冰清一洁借；应付职工薪酬等科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

Naive.：回复邹老师 为什么结转了之后，我的在产品是负的呢，要怎么样才能不是负数呢？

邹老师：回复Naive.你好，你之前有做工程施工科目借方发生额的分录吗？

Naive.：回复邹老师 没有，这是第一次

邹老师：回复Naive.你好，那需要把之前发生的工程施工支出的分录补齐 借：工程施工—合同成本，贷：原材料，应付职工薪酬，银行存款等科目

Naive.：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复Naive.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

孝顺的路人：回复文老师 老师这三张票会计分录

孝顺的路人：回复文老师 不是，会计分录？

孝顺的路人：回复文老师 老师您好！是三张票的会计分录？谢谢

文老师：回复孝顺的路人您的这三个收入哪个是主营业务收入，那它对应的成本就是主营业务成本，是其他业务收入的，那对应的成本就是其他业务成本

孝顺的路人：回复文老师 借：劳务成本 贷：银行存款 借：主营成本 贷：劳务成本这样做可以吗？谢谢

文老师：回复孝顺的路人如果收入和成本不是同一期间的话，是可以的

孝顺的路人：回复文老师 是同一期间的，有一部分是不好分开的，这样做可以吗？是不是有别的方法呢？谢谢

文老师：回复孝顺的路人您的意思是这个成本不一定就是专门哪一个的成本是吗

孝顺的路人：回复文老师 是的，收入分设计、勘察、测绘，成本也分设计、勘察、测绘，劳务成本结转到主营业务成本中在分摊在这三个成本中比如设计收入200，勘察收入100，测绘收入50，总成本260，这样分摊成本可以吗？设计成本260✖️200/350 勘察成本260✖️100/350 测绘收入260✖️50/350可以这样吗？

孝顺的路人：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复孝顺的路人也是可以这样操作的

孝顺的路人：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复孝顺的路人不客气，这是我们职责所在

天天向上：回复袁老师 拿到成本发票后账务怎么处理

袁老师：回复天天向上冲暂估，重做即可

答疑佘老师：回复何江何老师 这个是一个生产再出租再回收再加工在出租的过程，一直循环

何江何老师：回复答疑佘老师这样你要参考的生产企业和出租 这两块的业务

答疑佘老师：回复何江何老师 请问这一整个流程的会计分录怎么处理？

何江何老师：回复答疑佘老师就是你学一下我们的的工业生产型企业按那个流程做生产，出租这块就简单了，收入就是收入，折旧 就是成本了

答疑佘老师：回复何江何老师 你就不能直接先告诉我要怎么做吗？

何江何老师：回复答疑佘老师同学，你们做加工生产，过程很复杂的，开始是入原材料，再是转生产成本，这个时候还有人工还有制造费用分摊 ，然后入成是库存商品， 然后转为发出商品再就是这个产品 出租收入，这个太多了同学

答疑佘老师：回复何江何老师 麻烦请教您一下出租回收这块再加工在出租，这个产品不定能用多久，多少次，怎么摊销

何江何老师：回复答疑佘老师出租 这块借发出商品 贷：库存商品 收租金就 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 而摊销这块是这样的，你租出这段时间 都正常的 借：主营业务成本 贷：累计折旧

孝顺的路人：回复佟老师 是的老师

孝顺的路人：回复佟老师 怎样做分录呢

佟老师：回复孝顺的路人是你办公室装修？还是什么具体业务，请您描述一下

孝顺的路人：回复佟老师 您好老师！这个是用票冲工资的，办公室这段时间也在装修的，谢谢您

佟老师：回复孝顺的路人是给你们施工的人员工资是吗？这个施工费跟前面的装修费什么关系

佟老师：回复孝顺的路人跟你企业的业务是什么关系

孝顺的路人：回复佟老师 老师：这是公司员工的工资，避个税，拿费用票把钱领走

思念：回复岳老师 那过了筹建后发生的费用是不是记入到间接费用中

岳老师：回复思念根据费用实际情况而定。

思念：回复岳老师 老师，筹建期间发生项目部安装上下水这种人工费，应该归集到什么科目呢？

岳老师：回复思念此属于资本性支出，应当作为相关资产成本组成部分。

perfect：回复立红老师 那现金流量项目指定怎么选择

立红老师：回复perfect你好，对方科目是应付职工薪酬

perfect：回复立红老师 主表项目怎么选

立红老师：回复perfect你好，支付给员工的工资

perfect：回复立红老师 附表需要填吗

立红老师：回复perfect你好，您说的附表指的是？

perfect：回复立红老师 你没看到我发给你的那张图片吗？我问的是做账时候现金流量项目指定的附表项目需要填吗

立红老师：回复perfect你好，附表项目不需要填

超妹：回复邹老师 h h@邹老师:购买地磅

邹老师：回复超妹你好，计入固定资产核算

超妹：回复邹老师 @邹老师:请问老师电线电缆计入什么会计科目

邹老师：回复超妹你好，用途是？

超妹：回复邹老师 @邹老师:建筑公司

邹老师：回复超妹你好，计入工程施工核算

小芳：回复岳老师 我开出去的发票，借，应收账款贷主营业务收入，贷应交税费—销项税 我收到分包方的发票，是借主营业务成本 贷应付账款，这样对面

岳老师：回复小芳不是老项目吗，哪来的“销项税”呢？

小芳：回复岳老师 那我应该怎么怎么做这个会计分录呢

岳老师：回复小芳企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。

小芳：回复岳老师 老师我开出发票的会计分录怎么做呢

岳老师：回复小芳借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 注：这个要全额计提，用上面分录来抵

金刚：回复咪老师 不懂哦，举个例子吧

金刚：回复咪老师 一般是怎么样的？会计学堂里没有这类课程

小云老师：回复晨明细科目写暂估就行了