天天向上：回复bamboo老师 摘要应该写什么比较好

bamboo老师：回复天天向上转销无法收回的其他应收款

冰凌一笑：回复吴月柳 我们是互联网电子商务公司，没有送货单，借：应收账款 贷主营业务收入 收到钱然后 借：银行存款 贷;应收账款 还用价税分离 吗？

吴月柳：回复冰凌一笑内账不用价税分离

IMboo：回复庄老师 那没有其他解决办法吗

庄老师：回复IMboo你好，按上面确认信用减值损失

IMboo：回复庄老师 必须先按合同金额确认收入，在提信用减值损失吗

庄老师：回复IMboo你好，是的，可以这样处理，

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我们的是零售客户，然后两种情况，一种是充值，一种是直接购买产品，扫码付款又会银行隔天到账

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子也是可以按我前面给你讲的思路挂的， 充值时候 借：银行存款 贷：应收账款—a客户 直接购买，货款未到账前 借：应收账款—a客户 带：收入 只要这个业务都是a客户发生的，就都挂应收账款上面

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师这是不挂预收账款吗？

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好，是的，挂应收账款就不要挂预收账款，挂预收就不要挂应收，二者选用一个

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师那全部挂应收账款的时候，确认收入只是写销售出去的数据对吗？那退款的时候就借应收款贷负数退款是吗？

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师银行存款月底最后一天是转月第一天到账，这个怎么处理

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 销售出去的时候，应收账款是价税合计数，销售收入需要把写不含税的金额，比如销售出去1000元 借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.13（假设税率13%） 应交税费—增值税1000/1.13*0.13 收到款 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候，贷方需要做银行存款的负数 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 次月第一天收到款，可以月末先挂应收账款，次月再做到银行存款里去

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师挂在应收账款里，资产负债表的数据一直增加是不是我做错了

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 挂账的时候在应收账款的借方，收回来的时候做应收账款的贷方，一借一贷，余额不会一直增加的 退款的时候，在应收账款的借方，同时你需要把前面确认收入的分录也冲掉，因为一般退货才存在退款，所以需要做一笔 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费（负数） 这时候应收账款借方一正一负，也是抵消的，不会存在越来越大的

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我是还没有确认收入的时候就冲了退款的，月底再统一确认收入

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子那就相当于只是预收了一笔款，然后又退掉了，就只用做 收到的时候 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 应收账款一借一贷，是平的

青：回复姜老师 是计提 不是入帐。

姜老师：回复青这个不用计提，按实际发生额入账就可以。

青：回复姜老师 应付利息要计提吗

姜老师：回复青应付利息需要计提

青：回复姜老师 好的

姜老师：回复青。。。。。。。。。

王小雷：回复郭老师 找不到以前的帐了。原来老板不要这个公司了，把公司送给现在的老板了。以前的帐都没给，说是找不到了。

郭老师：回复王小雷你好，找不到怎么能确定对方把账做平了，还有漏做的情况呢，你看你的账上库存商品还有吗

王小雷：回复郭老师 没有。

郭老师：回复王小雷你好，之前是确认收入了是吗？借银存贷利润分配，别的想不出做啥，只能往这个里面做

努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。

郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

无语的黄蜂：回复郭老师 之前没挂，老师 直接收回的

郭老师：回复无语的黄蜂借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。

无语的黄蜂：回复郭老师 没挂是不是要写营业收入

郭老师：回复无语的黄蜂你好，对的，上面给你写了分录。

无语的黄蜂：回复郭老师 一级科目是银行存款，二级科目是主营业务收入吗？

无语的黄蜂：回复郭老师 看错了老师

无语的黄蜂：回复郭老师 不好意思

郭老师：回复无语的黄蜂不用客气，工作愉快。

无语的黄蜂：回复郭老师 谢谢老师

无语的黄蜂：回复郭老师 那老师，收入定金是预收账款，借银行存款，贷预收账款，对吗？

郭老师：回复无语的黄蜂你好对的是这么做的。