生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

兮灬堇儿：回复bamboo老师 如果不平 会直接影响资产负债表和利润表吗

bamboo老师：回复兮灬堇儿会影响资产负债表未分配利润科目 左右两边不平

兮灬堇儿：回复bamboo老师 好的 谢谢

bamboo老师：回复兮灬堇儿不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 金额都是负数么？还是只有贷，利息是负数？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲利息收入，金额都是正数

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 借和贷都是正数么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 你的理解正确

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我以前都没区分过全部写到财务费用手续费了

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲以后区分一下 之前的就算了

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 好的！谢谢老师

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲不客气 如果帮到你 请打五星好评

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师问下给员工交个人所得税要不要计提？

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 写不写计提分录？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 意思不用计提哦

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲看分录 先计提再缴纳

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我看计提的里面没有个税？缴纳时才有

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师，工程进度款所有的分录都是按完工百分比做的分录，最后3个报表都是平的？需要手动把工程结算的金额写到存货里么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 工程结算再存货下面反应

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 可是我资产负债表报表是平的啊，怎么改？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲你把你这个业务所有的分录都发过来看看

摇曳紫玫瑰：回复邹老师 老师，转账产生的手续是1000元，利息收入是920元，科目汇总表显示的是财务费用借方，贷方都是80，对吗？

邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，借方是1000，贷方是920

摇曳紫玫瑰：回复邹老师 老师，请您帮我看看，对吗？

邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，是这样在汇总表体现的

摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师: 谢谢老师

菲菲：回复郭老师 这个利息 所得税需要调增？

郭老师：回复菲菲你好不需要的，这个是增加了你们的利润。

菲菲：回复郭老师 好的 那老师，哪种利息收入需要交税啊？

郭老师：回复菲菲你好，银行存款利息需要交所得税的，你哄冲了，你的财务费用内你的利润不就是增加了吗？不就是交企业所得税吗？

菲菲：回复郭老师 ，老师，对哦

菲菲：回复郭老师  简易计税的进项转出，是指专票吧，普票直接计入成本。是这样吗？

郭老师：回复菲菲你好 是的 是的 是的

菲菲：回复郭老师 这个进项转出的分录是这样子吗 借，应交税费——增值税—进项转出 贷，应交税费——增值税——进项

郭老师：回复菲菲不对的，什么业务需要进项转出。

菲菲：回复郭老师 小规模企业购买材料的，对方开专票 借，原材料 借，应交税费——增值税——进项 贷，银行存款

菲菲：回复郭老师 那进项转出，是什么情况才能转出啊？老师

郭老师：回复菲菲直接借原材料贷银行存款就可以 他不允许抵扣增值税也没有进项的

油菜花蜜蜂：回复李老师 老师，我是手工帐，那红字做账吗？

李老师：回复油菜花蜜蜂你手工的就 借：银行存款 贷：财务费用 不用红字

油菜花蜜蜂：回复吴少琴老师 老师，0.01在记账凭证金额栏填0.01呢还是填1呢？

吴少琴老师：回复油菜花蜜蜂填写0.01