梓馨：回复陈诗晗老师 财政拨款预算收入在行政单位月底为什么不结转到本期盈余？

陈诗晗老师：回复梓馨什么意思， 有的单位 月末不用决算 ，都是年末结转，这看你企业实际情况 处理

路路571：回复小奇老师 老师好，需要挂个往来，知道欠谁家的，多少钱，不会一次性还清

小奇老师：回复路路571挂个往来就在“（长）短期借款“后面加上明细科目即可，债务预算收入也一样，还钱时，债务还本支出也对应着对应的科目即可 借：银行存款    贷：（长）短期借款—A某某银行（或企业）                                  —B某某银行（或企业） 借：资金结存—货币资金    贷：债务预算收入—A某某银行（或企业）                               —B某某银行（或企业）

虚幻的电话：回复小奇老师 那需要做预算会计的分录吗

虚幻的电话：回复小奇老师 财务会计是否可以借:固定资产贷:累计盈余呢

小奇老师：回复虚幻的电话不需要做预算会计分录，因为上年度您不管财务会计是记费用还是记资产，预算会计都做了行政支出，因此预算会计无需调整。以前年度盈余调整是对以往年度的收入支出类科目进行调整，属于过度类科目，虽然之后要转到累计盈余科目，但需要核算出以往年度预算的调整数，因此先计入“以前年度盈余调整”，之后再批量将“以前年度盈余调整”转至“累计盈余”

虚幻的电话：回复小奇老师 那是月底还是年底的时候做这个分录呢，借:以前年度盈余调整贷:累计盈余

小奇老师：回复虚幻的电话是这样的，什么时候结转没有具体的规定，根据您单位核算的需求来定，如果您单位调整的业务量很少，您可以一年结转一次；如果您单位调整的业务量很大且每月需要核算调整的金额，那就一个月结转一次

????suyanni：回复许老师 可以直接由财政授权支付至个人吗，不走银行代发？

许老师：回复????suyanni是的呀，这个是可以的

郭老师：回复会计学堂第一次支付错误的款项的。

沐颖麻麻?：回复陈诗晗老师 会计分录怎么做呢？

陈诗晗老师：回复沐颖麻麻?借，财政拨款结转等 贷，X支出等

沐颖麻麻?：回复陈诗晗老师 这样是否正确

陈诗晗老师：回复沐颖麻麻?贷方是相关的支出类科目，而不是你的货币资金科目。