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行政单位会计五要素的是
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的灰狼 发表的提问：
跨年度行政单位会计科目记错，现在要调账，应该怎么做分录？
若不涉及损益表项目，直接调整在本期即可，报表列示时同时调整上年同期报表数据；若涉及损益表项目，通过以前年度损益调整科目调整
76楼
2023-02-15 21:23:59
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陈诗晗老师：回复虚拟的灰狼你是什么科目需要调整？
2023-02-15 22:04:56
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Sunny 发表的提问：
听老师的行政单位会计，明细科目特的细。实操是如何？
实操在实际工作中基本支出科目设置的特别细。一般设置到四级或者五级。
77楼
2023-02-20 20:17:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天才宝贝 发表的提问：
行政单位会计制度中规定：单位支付的政府储备物资保管费、仓库租赁费等日常储备费用，不计入政府储备物资的成本。但是没有看到规定行政单位为存货支付的保管费是否应该计入存货的成本还是计支出，那行政单位为存货支付的保管费应该计入在哪个科目里面呢？
您好！计入支出就可以了。。
78楼
2023-02-20 20:43:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水龙头 发表的提问：
行政单位会计 单位人员借款，从预算内资金借给他1000，过后他拿回原始单据冲销800，交回现金200。求完整分录。
借款时，借：其他应收款 1000 贷：现金 1000 报销时，借：管理费用 800 ，现金 200，贷：其他应收款 1000
79楼
2023-02-20 20:51:00
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水龙头：回复辜老师 预算会计分录呢？
2023-02-20 21:21:08
辜老师：回复水龙头不好意思，预算会计就没有接触过了
2023-02-20 21:37:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 294691039 发表的提问：
行政单位会计，出纳在给某人拨钱的时候应该拨2000，但是他拨了3000，当时借：经费支出3000，贷：零余额账户用款额度3000，等他退回多交的1000时该怎么做账呀
一般来说，是全额退回。然后再重新支付2000，
80楼
2023-02-20 21:02:58
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紫藤老师：回复294691039借 零余额账户用款额度3000 贷 经费支出3000 然后再做2000的
2023-02-20 21:38:10
294691039：回复紫藤老师 我写的是借：其他应收款1000，贷：经费支出1000，然后借：银行存款1000，贷：其他应收款1000，请问老师这样对么
2023-02-20 21:53:17
紫藤老师：回复294691039也对，主要是查账的时候能说出理由就好
2023-02-20 22:20:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 子清 发表的提问：
行政事业单位的新增辅助要素的默认值是什么意思
新增科目自带的默认的辅助核算项目是什么
81楼
2023-02-21 20:40:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 子清 发表的提问：
行政事业单位的新增辅助要素的默认值是什么意思
系统自带默认辅助核算项目默认是什么
82楼
2023-02-21 20:47:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自由的棉花糖 发表的提问：
职工工资财政直接支付。基础工资40000，津贴45000，应发工资85000，扣职工住房公积金5000，养老保险3000，实发工资77000。请问行政单位会计分录怎么做。谢谢!
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 其他应付款 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
83楼
2023-02-21 20:59:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
我想问一下，行政单位2019年新旧会计科目如何衔接。 图中是15年的当做18年的。您把2019年结转的新科目列出来，
资产负债类科目新会计科目和就会计科目相同，只是净资产会计科目新的会计制度只有一个会计科目是累计盈余，将原来的财政拨款结转、财政拨款结余、其他资金结转结余、资产基金和待偿债净资产科目余额转到累计盈余科目。
84楼
2023-02-22 19:57:51
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会计学堂辅导老师-韩老师：回复姜老师 固定资产还有个折旧问题，
2023-02-22 20:32:25
姜老师：回复会计学堂辅导老师-韩老师固定资产可以做补提折旧，是一月初做分录补提借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
2023-02-22 20:56:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 行政单位车补记账时会计科目怎么选
您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
85楼
2023-02-22 20:17:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师下午好好，行政单位会计，去年因会计分录选错科目造成账目有错误，现在只能通过今年“以前年度盈余调整”来更正，我们下个月要审计去年的账目，这种情况需要跟审计提前说明吗？今年这项差错已经更正的话，审计还会将此项错误写进审计报告吗？
你好，同学。在报表附注里说明就可以了的。 不会的。 你调整之后不会的。
86楼
2023-02-22 20:32:09
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怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的老师，那是不是要将今年的调整过的凭证报表给审计人员呢？
2023-02-22 21:25:14
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗是的，要的哈，你这是要交审计的
2023-02-22 21:51:48
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-02-22 22:07:53
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快。
2023-02-22 22:28:38
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，跨年度行政单位会计科目记错，现在想要调账，应该怎样做分录？ 预付账款录错了，项目已经完工了，预付账款还在账面上
你好，很高兴为你解答 预付账款转入到应付账款就可以
87楼
2023-02-22 20:48:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 伍伍 发表的提问：
老师我们会计学堂有行政单位群没？
您好，不好意思，暂时还没有这个行政单位群的。
88楼
2023-02-22 21:02:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 害怕的发夹 发表的提问：
行政单位发的公务员个人考核优秀奖的会计分录
你好，和发工资一样的分录就可以了。
89楼
2023-02-23 19:50:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 霸气的世界 发表的提问：
行政单位上缴存量资金 会计分录是？
财务会计： 借：累计盈余—累计盈余 贷：零余额账户用款额度 预算会计： 借：财政拨款结转—归集上缴—基本支出—日常公用经费 财政拨款结转—归集上缴—项目支出—A项目 贷：资金结存—零余额账户用款额度 年末转账： 预算会计： 借：财政拨款结转—累计结转—基本支出—日常公用经费 财政拨款结转—累计结转—项目支出—项目A 贷：财政拨款结转—归集上缴—基本支出—日常公用经费 财政拨款结转—归集上缴—项目支出—A项目
90楼
2023-02-23 20:07:20
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