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会计案例题目及答案解析
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法计算题，求高手解答，希望能有答案和解析！谢谢
某日化厂(增值税一般纳税人)所设门市部2013年7月2日对外零售化妆品,开具普通发票的金额为47800元,所得款项已全部存入银行.该消费品消费税率为10%,计算应交的增值税和消费税,并进行账务处理
91楼
2023-02-27 20:27:51
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙应交的增值税=47800/1.17*17% 应交消费税=47800/1.17*10% 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；营业税金及附加 贷；应交税费-消费税
2023-02-27 20:46:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 夹心饼干 发表的提问：
这道题答案解析没看懂
你好，半年利息是30.购买时投资收益是-15
92楼
2023-02-27 20:53:54
全部回复
暖暖老师：回复夹心饼干好合计数字就是30-15得15
2023-02-27 21:41:09
夹心饼干：回复暖暖老师 明白了，谢谢老师
2023-02-27 21:59:50
暖暖老师：回复夹心饼干不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-27 22:13:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
这道题没有答案解析吗？
2021年税务师职业资格考试报名时间安排如下： （一）报名时间：2021年5月10日9:00至7月9日24:00 （二）补报名时间：2021年7月26日9:00至8月6日24:00 
93楼
2023-02-27 20:59:59
全部回复
王超老师：回复媛媛你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
2023-02-27 21:35:57
王超老师：回复媛媛这个系统怎么出错了
2023-02-27 22:05:45
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 虚心的硬币 发表的提问：
这两个计算题解答过程及答案
第一题，乙材料购入价格=3000*1400=4200000元，运费装卸费保险费合计=4200+13000+9000=26200元 则材料成本=4200000+26200=4226200元，合理损耗不能够扣除成本，所以入账价值为4226200 单位成本=4226200/2997=1410.14元 第二题 有关数据没有拍全，能否重新拍下。
94楼
2023-02-28 19:43:44
全部回复
宇飞老师：回复虚心的硬币第二题总体思路：已知9月初在产品材料、直接人工和制造费用的金额，也知道单月发生的直接材料、人工、制造费用的金额，因此可以得出产成品和在产品总的成本，又得知期末在产品的单位定额成本（定额直接材料+人工+制造费用）和在产品数量200-180=20个，因此可以得出在产品的总成本，把全部成本减去在产品成本就得出产成品的总成本。产成品总成本除以产成品数量180个就得出产成品单位成本。
2023-02-28 20:25:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小木木123 发表的提问：
请问一下老师这个题目答案c是正确答案嘛。。我理解不了母子公司之间那些是可以互相抵消的 能详细解答一下嘛
他是这个样子的，就如果说是母公司和子公司之间的交易，这个在合并层面就要抵消，因为母公司和子公司之间不管是谁付钱谁收钱，在合并层面，他们都是不认可的
95楼
2023-02-28 19:55:43
全部回复
小木木123：回复陈诗晗老师 能不能分析一下c为什么是不正确的  abd为什么是正确的
2023-02-28 20:43:04
陈诗晗老师：回复小木木123你这个第一个他不是投资，是属于投资。
2023-02-28 20:53:15
陈诗晗老师：回复小木木123你这个第一个它不是属于投资，是属于筹资
2023-02-28 21:15:16
陈诗晗老师：回复小木木123你这个第一个它不是属于筹资，是属于投资
2023-02-28 21:29:27
陈诗晗老师：回复小木木1232你这里属于母子公司的处理，这里需要抵消 3页需要抵消 4也需要抵消
2023-02-28 21:41:25
陈诗晗老师：回复小木木123B不属于投资，错误 C这里购买方属于投资，不属于经营活动
2023-02-28 21:51:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，这些题的答案是选什么？（只要答案，不用解析）
你好， 这些问题没有标准答案的吗？
96楼
2023-02-28 20:23:28
全部回复
萍：回复文文老师 没有
2023-02-28 20:55:57
文文老师：回复萍这些计算增值税的过期了，10年的税率是17%，现在都13%。 做这些题，没有多少意义
2023-02-28 21:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 飞艳 发表的提问：
这题的答案怎么解析？
你好，期初应收账款 1200万，需要计提坏账60万 期末应收账款=1200+200*1.16-100=1332 应当计提坏账=1332*5%=66.6 而期初有60，只需要补计提=66.6-60=6.6
97楼
2023-02-28 20:32:40
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飞艳：回复邹老师 为什么200*1.16？
2023-02-28 20:55:01
邹老师：回复飞艳你好，因为200是不含税金额，那计算应收账款 的时候，需要换算成含税金额 含税金额=不含税金额*（1+税率）=不含税金额*（1+16%）=不含税金额*1.16，就是这样计算而来的
2023-02-28 21:13:13
飞艳：回复邹老师 应收款一定要算上增值税吗？
2023-02-28 21:40:12
邹老师：回复飞艳你好，是的，应收账款包括不含税收入+销项税额，所以是必须加上增值税的
2023-02-28 21:59:54
飞艳：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-28 22:17:54
邹老师：回复飞艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 22:46:54
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 1212 发表的提问：
题目问的是【性质】，解析说【范围】，是答案有问题吗？
您好，这种其实是没有影响的，你好
98楼
2023-02-28 20:44:59
全部回复
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 周纯 发表的提问：
如何理解答案解析的话？举例一下。谢谢
比如， -1000，400，400，100，400，100，50，50 回收期，3+100/400=3.25 -1000,300,300,100,200,300,300,400 回收期，4+100/300=4.33 第二个回收期比第一个长，但超过原始投资的现金流大些，因为回收期后 现金流不在回收期考虑的范围。
99楼
2023-03-01 19:49:49
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，这些题的答案是选什么？(只要答案，不用解析）
你好， 这些问题没有标准答案的吗？
100楼
2023-03-01 20:19:39
全部回复
萍：回复文文老师 没有
2023-03-01 21:12:28
文文老师：回复萍现金流量的，图表看得不是很清晰
2023-03-01 21:38:34
萍：回复文文老师 你看不是很清新的，先不做，我明天在重新上传，有的先做，我这些题有限时间的 ，时间一过，平台就关了
2023-03-01 22:06:10
文文老师：回复萍再次抱歉了，帮不了你。
2023-03-01 22:29:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，这些题的答案选什么？（只要答案，不用解析）
你好， 这些问题没有标准答案的吗？
101楼
2023-03-01 20:44:59
全部回复
萍：回复文文老师 没有 ，我这些题不会做，不懂
2023-03-01 21:24:57
文文老师：回复萍有些题目会，有的也不会
2023-03-01 21:41:45
萍：回复文文老师 那这边要找那个老师解答呢？
2023-03-01 21:54:30
文文老师：回复萍你好，会答的老师会接的。但直接做题给答案，估计不会有老师答的。
2023-03-01 22:07:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨同学.cn 发表的提问：
老师，这题目的解析答案我算的是59560元，这题怎么理解做题
你好 ，这道题（500000-100000*0.6209）/（3.1699+1）=（500000-62090）/4.1699=437910/4.1699=105017，你看一下哪里和你计算的不一样。
102楼
2023-03-06 20:19:34
全部回复
杨同学.cn：回复月月老师 哦，我把500000-100000之后乘了0.6209，所以算的不对，老师，是不是把残值统一折算成现值，然后又因为是每年年初付租金，在用预付年金公式到算年金A，是不是这样理解，老师，谢谢
2023-03-06 20:52:07
月月老师：回复杨同学.cn你好，你的理解是正确的。
2023-03-06 21:13:45
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 飞艳 发表的提问：
这题答案怎么解析？请老师详细解答。
答案为：年初100+本年利润600-减所得税150-盈余公积转股本10-现金股利10-股票股利20=510
103楼
2023-03-06 20:35:22
全部回复
飞艳：回复克江老师 资本公积不减吗？盈余公积不用提取15%出来吗？
2023-03-06 21:03:05
克江老师：回复飞艳资本公积不是留存收益的，所以不减。盈余公积提取15%，从留存收益提取。都属于留存收益，是留存收益内部变动，不影响金额的
2023-03-06 21:28:10
飞艳：回复克江老师 谢谢
2023-03-06 21:51:44
克江老师：回复飞艳希望回复对帮助。
2023-03-06 22:16:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这个题题目，跟答案， 后面是我根据老师教的自己做的，怎么没有所得税这一块呢 老师帮我解答下，谢谢 我这个做的是根据方宁老师学的，她的习题也有类似这样的题，跟我做的一样
这个教材里面的解析式没有考虑所得税的，你的这个处理是考虑所得税的，如果说要考虑所得税的话，你们处理就是没有问题的，对于这种情况，你看这个题目地要求，如果说题目给了所得税税率，就要考虑所得税，没有给就不用考虑。
104楼
2023-03-06 20:47:06
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ?天天麻麻 发表的提问：
这个题选什么答案，解析
企业所得税免税项目有蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；农作物新品种的选育；中药材的种植；林木的培育和种植；牲畜、家禽的饲养；林产品的采集；灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；远洋捕捞 答案选AC 选项BD属于减半征收。
105楼
2023-03-06 20:56:58
全部回复
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