你好如果是手工账可能是你的科目汇总表出错了，如果是电脑账是因为有些科目出现了反方向的余额引起的同学。

您好，一、固定资产总账： 固定资产总账是指固定资产总分类账簿。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。 总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。 二、固定资产台账： 固定资产台帐则从财务核算的角度管理固定资产。使得设备管理部门与财务管理部门管理固定资产口径一致。本台帐按财务管理资产的要求，设置项目：编号、名称、原值、月折旧额、净值、月修理费等，为财务部门推行电算化管理固定资产奠定基础。 三、固定资产明细账是记载企业存放各类固定资产使用地点，增减变化的明细账。固定资产明细账一般采用卡片的形式，也叫固定资产卡片。

看科目余额表的应付职工应酬和应交税费。明细账的话一般看辅助核算应收应付往来和个人往来

只要发生了就登记。不发生的不用登

一、如果是按小规模纳税人进行账务处理， 按理论上的说法处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免增值税时的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费

不管从哪个角度来讲，同一个往来单位，不应该在同一个科目下有两个二级科目