陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，银行存款22200 贷，预收账款20000 应交税费～待转销项税额2200

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，应交税费～预缴城建2200×7% 应交税费～教育附加2200×3% 应交税费～地方教育附加2200×2% 贷，银行存款

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，固定资产1000 应交税费～增值税～进170 贷，银行存款1170

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，开发成本100 应交税费～增值税～进6 贷，银行存款106

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，开发成本5000 应交税费～增值税～进550 贷， 银行存款5550

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，税金及附加100 贷，应交税费～房产税50 应交税费～土地使用税50

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 还有后三个还没有回答呢

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 请老师帮帮忙，明天考试要用

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，所得税费用 贷，应交所得税 金额2万×20%=4000

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音借，应交所得税4000 贷，银行存款4000

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音汇算清缴你这里还有其他资料没有 如果没有就是4000

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 最后一个分录怎么写

vivichen不听语音：回复陈诗晗老师 计算所得税的金额2万是怎么来的呢，老师

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音按你预售款的金额计算的所得税。第2个资料。

陈诗晗老师：回复vivichen不听语音最后一题不存在分录，只是金额计算

背后的橘子：回复凡凡老师 就是会计恒等式

凡凡老师：回复背后的橘子你好，就是资产=负债+所有者权益。 你是对下面这些问题的哪一项不理解呢

背后的橘子：回复凡凡老师 资产和所有者权益的关系

凡凡老师：回复背后的橘子你好，就是资产=负债+所有者权益啊。

背后的橘子：回复凡凡老师 所有者权益到底是指哪些？

凡凡老师：回复背后的橘子你好，所有者权益的来源包括所有者投入的资本、其他综合收益、留存收益等，通常由股本(或实收资本)、资本公积(含股本溢价或资本溢价、其他资本公积)、其他综合收益、盈余公积和未分配利润等构成。 所有者投入的资本，是指所有者投入企业的资本部分，它既包括构成企业注册资本或者股本的金额，也包括投入资本超过注册资本或股本部分的金额，即资本溢价或股本溢价，这部分投入资本作为资本公积(资本溢价) 反映。 其他综合收益，是指企业根据会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。 留存收益，是指企业从历年实现的利润中提取或形成的留存于企业的内部积累，包括盈余公积和未分配利润。

背后的橘子：回复凡凡老师 其他收益具体指什么呢？

凡凡老师：回复背后的橘子你好，(一)属于其他综合收益的情况包括以下情况： 一是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。也包括将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时，重分类日公允价值与账面余额的差额计入“其他综合收益”的部分。以及将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产的，对于原记入资本公积的相关金额进行摊销或于处置时转出导致的其他资本公积的减少。 二是确认按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额导致的其他资本公积的增加或减少。这里需区分两种情况： (1)对合营联营企业投资，采用权益法核算确认的被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，导致的其他综合收益的增加，不是资本交易，是持有利得。因此，不论是在投资单位的个别报表还是合并报表，均应归属于其他综合收益。 (2)对子公司投资，在编制合并报表时，只有因子公司的其他综合收益而在合并报表中按权益法确认的其他资本公积和少数股东权益的变动才是其他综合收益，子公司因权益性交易导致的资本公积或留存收益的变动使得合并报表按权益法相应确认的其他资本公积和少数股东权益的变动不是其他综合收益。 三是计入其他资本公积的现金流量套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，以及其后续的转出。 四是境外经营外币报表折算差额的增加或减少。 五是与计入其他综合收益项目相关的所得税影响。针对不确认为当期损益而直接计入所有者权益的所得税影响。 其他。如： (1)自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换当日的公允价值大于原账面价值，其差额计入所有者权益导致的其他资本公积的增加，及处置时的转出。 (2)计入其他资本公积的，满足运用套期会计方法条件的境外经营净投资套期产生的利得或损失中有效套期的部分，以及其后续的转出。

背后的橘子：回复凡凡老师 好的

凡凡老师：回复背后的橘子如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

其实、后来：回复玲老师 没看到，在哪

玲老师：回复其实、后来考完试的当天就开课程了 搜索初级就找到了

其实、后来：回复玲老师 真的没搜到哦，哪个老师

玲老师：回复其实、后来具体的你可以在官网找在线客服要一下链接

2016年：回复答疑苏老师 就是总觉得公允价值才应该是计税基础，我这款理解是反的，我觉得账面价值是1020计税价值是1800

答疑苏老师：回复2016年你好 账面价值属于计税基础，税法是不承认公允价值的。

暖暖老师：回复稳重的铃铛4借应付账款3413 贷银行存款3413

暖暖老师：回复稳重的铃铛第五个题目各自的重量是多少？

稳重的铃铛：回复暖暖老师 A，B材料各4吨

暖暖老师：回复稳重的铃铛5借在途物资-A材料345 - B材料345 贷银行存款690

暖暖老师：回复稳重的铃铛7借生产成本-甲产品1000 -乙产品1500 制造费用500 管理费用500 贷原材料3500

暖暖老师：回复稳重的铃铛8借生产成本-甲产品30000 制造费用1400 管理费用1800 贷应付职工薪酬33200

暖暖老师：回复稳重的铃铛9借库存现金6200 贷银行存款6200

暖暖老师：回复稳重的铃铛借应付职工薪酬6200 贷库存现金6200

暖暖老师：回复稳重的铃铛10借库存商品-甲产品32000 -乙产品26000 贷生产成本-甲产品32000 -乙产品26000

暖暖老师：回复稳重的铃铛10借管理费用80 贷库存现金80

暖暖老师：回复稳重的铃铛第10是第11的会计分录

暖暖老师：回复稳重的铃铛12借应收账款24860 贷主营业务收入22000 应交税费应交增值税销项税2860

暖暖老师：回复稳重的铃铛借主营业务成本16840 贷库存商品16840

暖暖老师：回复稳重的铃铛13题目看不到我合计

稳重的铃铛：回复暖暖老师 接下来呢，老师怎么做呢

稳重的铃铛：回复暖暖老师 13题不用做

稳重的铃铛：回复暖暖老师 直接做14题

暖暖老师：回复稳重的铃铛没收入后便怎么结转损益

稳重的铃铛：回复暖暖老师 13题去掉了

暖暖老师：回复稳重的铃铛14借销售费用1200 贷银行存款1200

暖暖老师：回复稳重的铃铛15借财务费用500 贷应付利息500

暖暖老师：回复稳重的铃铛16利润总额是 22000-16840-2380-1200-500=1080 所得税是1080*0.25=270

暖暖老师：回复稳重的铃铛17借利润分配-提取法定盈余公积81 -现金股利405 贷盈余公积-法定盈余公积81 应付股利405

暖暖老师：回复稳重的铃铛18借利润分配未分配486 贷利润分配-提取法定盈余公积81 -现金股利405

稳重的铃铛：回复暖暖老师 第3题呢，老师怎么做呢

暖暖老师：回复稳重的铃铛你压根没发第三个题目好不好

稳重的铃铛：回复暖暖老师 第6题呢，老师怎么做呢

暖暖老师：回复稳重的铃铛第六题目需要前边的资料，你都没有