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会计确认基础是什么意思
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
帮忙解释一下，为什么确认的是递延所得税资产呀？ 这一点不懂，会计的账面价和税法的计税基础分别是多少呀？
会计账面=1800-1800//7.5/2=1680，计税基础=2700-2700/7.5/2=2520，账面小于计税基础，可抵扣暂时性差异=840，递延所得税资产840*0.25=210
196楼
2023-05-08 18:05:00
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 会计 发表的提问：
这个是什么意思？资产计税基数 是资产原值的意思吗？
这个意思是取的资产按税法应确认的金额，税法是不认减值准备的，若有减值准备需要加上
197楼
2023-05-08 18:13:29
全部回复
会计：回复颜老师 那跟资产原值有什么区别？
2023-05-08 18:31:59
颜老师：回复会计资产的原值就是账面+累计折旧
2023-05-08 18:45:22
会计：回复颜老师 那这个资产计税基础每年都会变吗？还是一直是购买时税法所允许的计算折旧时的价格？
2023-05-08 19:15:20
颜老师：回复会计不会变的 就是你的原值-折旧
2023-05-08 19:40:04
会计：回复颜老师 比如，汇算清缴 第一年原值10元 折旧1元 累计折旧 1元 资产计税基础10 第二年 原值10元 折旧1元 累计折旧 2元 资产计税基础还是10元还是9元？
2023-05-08 19:53:15
颜老师：回复会计计税基础是填折旧后的金额 也就是填9
2023-05-08 20:05:26
会计：回复颜老师 那就是 资产计税基础这栏每年都会变化吧？
2023-05-08 20:31:42
颜老师：回复会计是的 每年需要填的数就是原值扣除累计折旧后的余额为计税基础
2023-05-08 20:49:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微儿? 发表的提问：
企业所得税汇算清缴里基础信息表108采用一般企业财务报表格式选是什么意思，选否什么意思，有什么不同，能解释一下吗老师
你好，你留一个邮箱，我发填报说明给你
198楼
2023-05-08 18:38:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 樱落蔚雪 发表的提问：
意思是先学基础班，再学必过班比较好，对吗？
你好，如果基础较好，可以直接基础班！（必过班，只是多了些保证 ）
199楼
2023-05-09 18:17:22
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樱落蔚雪：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 18:43:45
老江老师：回复樱落蔚雪不用谢，请及时评价！
2023-05-09 18:57:14
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 李小冉 发表的提问：
您好，4题意思是在之前的基础上再计提出来80的坏账吗？
不是，是年末应当达到的余额是 80
200楼
2023-05-09 18:30:29
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李小冉：回复文静老师 对，我也是这样理解的，我理解的是期初坏账贷是60万，转销了30后剩30了，要达到期末的80，还需再计提50吧，但为什么最后减了80呢？我认为是减50
2023-05-09 18:58:05
文静老师：回复李小冉我和你的理解一样，需要看下答案解析，和期初数据
2023-05-09 19:26:42
李小冉：回复文静老师 但答案是直接减的80
2023-05-09 19:55:22
文静老师：回复李小冉我说我需要看下这题的期初资料和答案解析
2023-05-09 20:09:31
李小冉：回复文静老师
2023-05-09 20:25:00
文静老师：回复李小冉没毛病，同学。答案是正确的，因为到年底坏账准备账面余额就是80万。中间的分录是借坏账准备30贷应收账款30，借信用减值损失50贷坏账准备50。这样期初贷方60-坏账损失冲减 30加补提50=80。分录和期初就是为了达到这个应有余额80万，所以可以直接减80。
2023-05-09 20:35:19
李小冉：回复文静老师 但是答案在算第一步的时候已经减了一个30了
2023-05-09 20:56:41
文静老师：回复李小冉第一个30是应收账款30，借坏账准备30贷应收账款30。
2023-05-09 21:07:03
李小冉：回复文静老师 哦哦，明白了，谢谢老师
2023-05-09 21:35:02
文静老师：回复李小冉不客气，有问题再交流。同学
2023-05-09 22:03:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 57576063 发表的提问：
老师，预计负债确认后，和税法上不一致，计税基础是0吗？是确认递延所得税资产吗？
是的 预计负债实际发生的时候才可以扣除 所以要确认递延所得税资产
201楼
2023-05-09 18:35:59
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57576063：回复轶尘老师 那本期计提的坏账准备呢？计税基础是多少呢？也是确认递延所得税资产？
2023-05-09 19:03:06
轶尘老师：回复57576063看应收账款的计税机场和账面价值 账面价值小于计税基础 确认递延
2023-05-09 19:14:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 张丽霞 发表的提问：
收回已确认并转销的应收账款，是什么意思？
已经确认不能收回并核销的坏账准备，但并不代表丧失债务的追索权，当债务人还款的时候，就会收回已经核销的坏账准备
202楼
2023-05-10 17:33:46
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
售后租回什么意思，为什么不能确认收入
售后租回，就是A把资产出口售B，再从B处租回来继续使用 会计准则规定，售后租回构成融资租赁不确认收入。
203楼
2023-05-10 17:40:54
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
售后租回什么意思，为什么不能确认收入
售后租回：是指把出售的物品在租回来 售后租回如果租回的价格是事先确定的则不能确认销售收入，因为商品所有权上的风险报酬没有转移不符合收入确定条件
204楼
2023-05-10 18:05:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
涉税电子文书网上送达确认书是什么意思
就是税务局发通知送的文件。。。
205楼
2023-05-10 18:17:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
收回已确认并转销的应收账款是什么意思？
你好，就是之前已经确认为坏账的，现在又收回来了
206楼
2023-05-10 18:32:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
收回已确认并转销的应收账款，是什么意思
转销坏账分录 借：坏账准备 贷：应收账款 （估计是收不回来了） 后来收回 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
207楼
2023-05-21 19:40:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，这道题问的应确认的损益是什么意思？
你好，就是确认的收益是多少
208楼
2023-05-21 19:49:34
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顺其自然：回复暖暖老师 是利润吗？
2023-05-21 20:00:34
暖暖老师：回复顺其自然是的，就是这个意思
2023-05-21 20:24:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Amber. 发表的提问：
“购置的相关硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准”是什么意思
你好； 你们是什么业务发生的。 比如有的 单位 对于固定资产 确定标准 不满足的话 那么就不能计入固定资产核算的。 要按照实际可能计入成本或者费用去核算的
209楼
2023-05-21 20:15:02
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Amber.：回复meizi老师 购置软件
2023-05-21 20:36:30
meizi老师：回复Amber.你好；  购置软件 你们这个价值多少的。符合 无形资产 要求吗   
2023-05-21 21:03:02
Amber.：回复meizi老师 几千块的
2023-05-21 21:17:45
meizi老师：回复Amber.你好；    一般是    要计入无形资产去的 ； 如果可以 估计使用年限的还得及时按月摊销的  
2023-05-21 21:39:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
那个账面价值基础和记税基础，资产账面价值小于记税基础价值属于递延所得税资产，老师这个是不是不是看资产价值，而是账面价值意思就是利润多减了费用但税法呢觉得这个费用不可以减所以最终利润要加上这笔钱，是不是所有的意思都是围着利润加减去的，而不是因为什么会计账面价值小于记税基础账面价值意思，求解，问的有点语无伦次
递延所得税资产你可以这样理解，就是在以后的未来期间企业可以在税前扣除，形成企业少交税款，对企业来说是未来的一项资产。比如计提资产减值准备。在企业计提当年不能在税前扣除，但在未来的期间企业实际发生坏账时可以在税前扣除。
210楼
2023-05-21 20:24:56
全部回复
1+1=3的小幸福：回复方老师 基础的我是理解了就是有些题目还是不懂
2023-05-21 20:55:35
1+1=3的小幸福：回复方老师 这道题我也做对了，就是这解析那句话理解不了了账面价值与记税基础一致，这里账面价值的摊余成本应该不是这个数吧
2023-05-21 21:07:14
方老师：回复1+1=3的小幸福对持有至到期来说，摊余成本就是指账面价值。 在本题来看两者是相等的。
2023-05-21 21:22:08
1+1=3的小幸福：回复方老师 这道题的摊余成本怎么会是这个这道题摊余成本本身不是加赚减分吗肯定会减一个那个的
2023-05-21 21:51:38
方老师：回复1+1=3的小幸福期末摊余成本=期初摊余成本加本期计提利息—本期收回的利息和本金—本期计提的减值准备 也就是1019.33+1019.33*0.05-本期收回利息和本金0-减值准备0=1070.30 因为是到期一次还本付息，中间不支付利息和本金。
2023-05-21 22:09:57
1+1=3的小幸福：回复方老师 我发现我哪里疏忽了，我没看清题目，这是到期一次还本，谢谢老师，秒懂了
2023-05-21 22:22:36
方老师：回复1+1=3的小幸福不客气，满意请给老师五星好评，谢谢哈！
2023-05-21 22:40:33
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