开放的外套：回复邹老师 要不要结转呀

邹老师：回复开放的外套你好，取得收入的时候，需要从工程施工结转到主营业务成本

开放的外套：回复邹老师 我做的就是你说的这个分录，但是报表一直不平

邹老师：回复开放的外套你好，你工程施工科目的余额有在报表的存货栏次体现吗？ 

开放的外套：回复邹老师 在所有者权益里，那是不是要结转了之后报表才会平

邹老师：回复开放的外套你好，你是指什么在所有者权益里面呢？ 

开放的外套：回复邹老师 做的工程施工的分录是提现在所有者权益里面的呀，所以报表不平吗？

邹老师：回复开放的外套你好，工程施工科目的余额不在所有者权益里面体现啊。 工程施工科目的余额应当在存货栏次体现才是的 

开放的外套：回复邹老师 已经看了，是提现在存货里面的。这样报表就是会不平是吗

邹老师：回复开放的外套你好，工程施工科目的余额应当在存货栏次体现，这样报表就应当是平衡的才是的 

开放的外套：回复邹老师 我结转了才平

邹老师：回复开放的外套你好，工程施工科目的余额应当在存货栏次体现，这样报表就应当是平衡的才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）

范范 ：回复燕燕老师 老师，能把后面的二级科目也写的详细点吗？还有是收到部分工程款，还没收完，不是应该是贷应收账款吗

燕燕老师：回复范范 二级科目你可以标注是哪个工程的，方便以后汇总核查；贷应收账款也可以，前提是之前你们已经按照工程完工程度等进行结算但未收到款项，分录是借：应收账款，贷：工程结算，现在收到款项，借：银行存款，贷：应收账款

范范 ：回复燕燕老师 是的，已经进行结算了，有签字作实的工程结算单，你的意思是有 了结算单后就作借：应收账款，贷：工程结算是吗？

燕燕老师：回复范范 是的，有 了结算单但当时没有收到款项

lucky：回复暖暖老师 那公司给个人承担的那部分社保是不是要计入福利费

暖暖老师：回复lucky计入工资=福利费里边

陈诗晗老师：回复任小珊借 应收账款 贷 工程结算 借 应付账款 工资成本 贷 应收账款

心静：回复蒋飞老师 那成本是工人工资吗？谢谢！

蒋飞老师：回复心静你好！ 对的。

心静：回复蒋飞老师 谢谢老师，收入和成本能一样多吗？发工资需要开劳务发票

蒋飞老师：回复心静一般是不可以的。

心静：回复蒋飞老师 怎样才合理些呢，小规模纳税人，只有工资要开票，

也許、啲也許：回复文文老师 不分其业务内容，比如联系业务，或承揽工程

也許、啲也許：回复文文老师 都要办理吗

也許、啲也許：回复文文老师 如果这边的公司挂靠内地的建筑公司在**承揽工程干活这样的话哪个比较好

文文老师：回复也許、啲也許只有涉及到劳务分包业务时才需要这个资质。

漫步：回复叮当老师 老师，给我做做会计分录，谢谢

漫步：回复叮当老师 发票是开入公司的（专用发票）

叮当老师：回复漫步你好！1.收到贷款是，借：银行存款 贷：短期借款（或长期借款） 2.老板还钱时，借：借:财务费用-贷款利息 、 短期借款（或长期借款） 贷:其他应付款 3.归还老板款项时，借：其他应付款 贷：银行存款。

漫步：回复叮当老师 公司是付的全款，会计分录:借:预付账款，贷:银行存款，第二个月发票是开入公司，会计分录，借:固定资产，贷:预付账款，（已经做平了），现在汽车销售公司把贷款打入公司账户，会计分录？每月付贷款，是汽车销售公司要求老板办了个私人专门还款的卡还贷款及贷款利息，会计分录怎么做？公司将贷款及利息打入老板这张卡，会计分录怎么做？谢谢

叮当老师：回复漫步你好！3个问号对应老师的123分录处理。

A代理记账，办理工商执照、许可证：回复克江老师 老师，发票已经开了，意味着在税收上，我已经承认收入了，这个理解对吗

克江老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好，是的，开了票，收入肯定要算的。你的理解是对的

A代理记账，办理工商执照、许可证：回复克江老师 收到款项 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税 确认收款 借 银行存款 贷 应收账款 进场后 确认了工人工资计提时 借 工程施工—直接人工 贷 应付职工薪酬 付工资时 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 结转成本时 借 主营业务成本 贷 工程施工—直接人工 老师这样对吗

A代理记账，办理工商执照、许可证：回复克江老师 老师还在吗

克江老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好，可以。但是收入要进度。

A代理记账，办理工商执照、许可证：回复克江老师

A代理记账，办理工商执照、许可证：回复克江老师 老师，我在账务处理中并没有使用 工程结算 和合同毛利这两个科目正确吗

克江老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好，如果工期不长，规模不大，可以的

AHuayu：回复方亮老师 老师我公司开出去的发票 是不是应该这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 那结转销售成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本 是这样吗老师？

方亮老师：回复AHuayu您的分录正确。

超妹：回复邹老师 h h@邹老师:购买地磅

邹老师：回复超妹你好，计入固定资产核算

超妹：回复邹老师 @邹老师:请问老师电线电缆计入什么会计科目

邹老师：回复超妹你好，用途是？

超妹：回复邹老师 @邹老师:建筑公司

邹老师：回复超妹你好，计入工程施工核算