*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 你让我分开做。我简直是一头雾水啊。我意思是先把这套题给交了，我在从基础学起

刘老师：回复*^_^*微微*^_^*计提工资时： 借：生产成本（工人工资） 制造费用（车间管理人与和辅助人员工资） 管理费用（管理人员工资） 销售费用（销售人员工资） 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资（应发工资数） 贷：库存现金/银行存款（实发工资数） 其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 计提企业缴纳的五险一金： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 管理费用（管理部门） 销售费用（销售部门） 贷：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 实际交纳五险一金： 借：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 这是关于工资的，完整的处理

*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 我意思是说，你就把刚才的那个问题给我会计分录就按我说的那样给我做做。让我先把提交了。先应付过去

*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 把这道题完整的交上去，我从基础学起

刘老师：回复*^_^*微微*^_^*刚刚你描述的不完整，只有计提的过程数据 没有发放的数据 只能做出来我最开始给你的那些分录

流云：回复陈诗晗老师 老师，但是我听课的时候，老师讲商誉发生的时候，计税基础是零，不知道对不对？

陈诗晗老师：回复流云可以扣除，也就是确认递延所得税的，计税基础为0是对的

流云：回复陈诗晗老师 也就是说，商誉发生的时候计税基础是零，后期期间发生减值的时候，计税基础变为减值前的账面价了，是吧？

陈诗晗老师：回复流云是的，可以这样理解

明希丶：回复朴老师 因为2017年的没出完，已经出的课程我都学过了，那2016年的是不是精讲课程比较好呀?

小灰灰肥慧：回复沈家本老师 谢谢老师这么晚还在回复问题，精讲班好像还没上线对吗？

沈家本老师：回复小灰灰肥慧是的，2019精讲班的确实还没上线，那您从零基础班，就当复习一遍吧

玥玥：回复赵老师 我是说为什么只有会计基础的课？职业道德跟电算化呢？

玥玥：回复赵老师 可以给一个网址吗？

赵老师：回复玥玥www.acc5.com/

玥玥：回复赵老师 这个不是首页的网址吗？我要会计从业课程的网址，

玥玥：回复赵老师 仅有的会计基础的课程怎么也看不了啊？

赵老师：回复玥玥登录,第一阶段.右侧不是有登录吗

小可爱：回复晓诗老师 算计税基础为什么税法的折旧年限算呢，第一问算的账面价值和计税基础，计税基础就用的税法规定的折旧年限

晓诗老师：回复小可爱计税基础不就是就是交税的基数，不就得按照税法规定的年限去算吗？

小可爱：回复晓诗老师 这个题老师给的答案不是按照税法的算的，是用会计的折旧年限算的，仔细看。是用8000-200

晓诗老师：回复小可爱嗯嗯 ，计税基础处理错了，应该是减去400，抱歉刚才没仔细看

小可爱：回复晓诗老师 到底按照哪个，刚才我问了另外一个老师，说答案没问题，我都被这个问题困扰一个下午了，老师们回答也不一样

晓诗老师：回复小可爱我的理解是这样的 转换之前的年末 计税基础=7600  账面价值=7800  这个时候产生了200  转换之前已经确认50递延所得税负债 转换之后 账面价值=8500   计税基础=7600  这个时候产生900的应纳税暂时性差异，之前确认了200的差异，这时候只确认剩下700的差异部分递延就可以了。