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您好，出纳的日常工作流程，学习单位财务管理制度，准备好现金，或者支票，收到报销人员票据，或者领导指示的付款申请单，检查是否符合单位规定，符合的支付款项，不符合的退回，支付款项之后，做好登记表，交给会计做凭证，或者自己编制会计凭证，交会计审核，登记现金，银行存款日记账，核对库存现金和银行存款对账单，结转下月继续处理。具体事项如下。 （1）货币资金核算 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。 （2）往来结算 ①办理往来结算，建立清算制度。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。 （3）工资结算 ①执行工资计划，监督工资使用。 ②审核工资单据，发放工资奖金。 ③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 出纳的一些注意事项 一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。 二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。 三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。 四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。 五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。 六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。 支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。 七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

您好，出纳的日常工作流程，学习单位财务管理制度，准备好现金，或者支票，收到报销人员票据，或者领导指示的付款申请单，检查是否符合单位规定，符合的支付款项，不符合的退回，支付款项之后，做好登记表，交给会计做凭证，或者自己编制会计凭证，交会计审核，登记现金，银行存款日记账，核对库存现金和银行存款对账单，结转下月继续处理。具体事项如下。 （1）货币资金核算 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。 （2）往来结算 ①办理往来结算，建立清算制度。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。 （3）工资结算 ①执行工资计划，监督工资使用。 ②审核工资单据，发放工资奖金。 ③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 出纳的一些注意事项 一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。 二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。 三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。 四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。 五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。 六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。 支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。 七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

是的，就是日常操作流程

你好，同学。 首先整理原始凭证、完成记账凭证、财务清查、出具报告。

由报销人贴好单据，交公司领导签字，然后给会计做账，会计做账后给出纳付钱。

您好，出纳工作一般就是现金日记账和银行日记账。每家单位的大小规模不一致，对出纳的工作内容要求也不一样。一般主要就是负责现金和银行以及报销单的初核和付款等工作。

报税，整理单据，记账，检查，出具相应财务报表

　计提折旧：计算提取的意思，比如固定资产，一般会分几个月甚至几年分摊，那么每个月都要计算需要提取的金额以分摊成本，比如，10000的固定资产，第一个月提取1000分摊，分10个月提完。 　　结转：就是损益类科目结转到本年利润科目，使损益类科目余额为0。就理解为转账吧，从这个账户转到另外一个账户管理。 　　(1)比如公司1月份花20万买了一台设备，这属于公司的资产，但这个资产有一个问题，就是随着时间的推移，它会慢慢老化，生锈等等，所以计提折旧的意义在于每个月按照公式估计它的损耗，比如说，认为这台设备可用5年，5年后就报废，报废后当废铁卖如果能卖5000，那么可以用20万减去5000除以5年，再除以12个月就得到每个月计提的金额。这样做的目的不至于5年后突然的某个月20万的一台设备变成5000，损失19.5万，这样5年后的那个月及那年公司账的利润就会偏小甚至显示亏损，但实际上因为没有计提折旧，就相当于没考虑这台机器这么多年做的贡献，的账的金额就会与实际有较大出入。 （2）结转损益类科目为了计算的利润，一个公司要知道自己的净利润，除了产品本身的成本（如人工，原料，水电），还会发生运费，客户招待费，汽油费，办公费等等，老板想知道到底挣了多少钱是不是应该把所有已经发生的费用给扣除了。所以在月底需要结转到本年利润，还有很多科目也要结转，主营业务成本等等都要结转，这样单看“本年利润”一个账户就能知道自己是挣是赔啦。