carol.：回复朴老师 是费用类的，差旅费,29713金额，都是12月份开业时购的办公用品及花蓝

朴老师：回复carol.同学你好 那这个要用以前年度损益调整来做

深海的鱼：回复朴老师 上面的分录可以吗？老师你没回答清楚 纳税调整明细表具体指哪个表

朴老师：回复深海的鱼这个分录可以的哦

深海的鱼：回复朴老师 会影响2022年第一季度企业所得税吗

朴老师：回复深海的鱼同学你好 这个在今年做就影响今年的

深海的鱼：回复朴老师 那今年5月汇算清缴要调表吗

朴老师：回复深海的鱼同学你好 你在今年做的营业外收入明年的时候调增

罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入

答疑-黄老师：回复账房姑娘正常的退货，如果你已经认证，需开具红字发票

账房姑娘：回复答疑-黄老师 以前年度损益，分录要怎么做呢

白茶沐兰竹：回复立红老师 我捋了一下，您说的是这样子吗？

立红老师：回复白茶沐兰竹你好 第二个赔款——计入其他应收款，不影响营业利润，也不影响利润总额 第三个出售净损失和净收益——是计入资产处置损益科目

白茶沐兰竹：回复立红老师 老师，我感觉我理解的是不是不对啊，您刚说计入营业外支出，那这里为什么清理费用计入固定资产清理？

立红老师：回复白茶沐兰竹你好，清理费用是计入固定资产清理，然后毁损，报废的净损失是计入营业外支出

白茶沐兰竹：回复立红老师 老师，您讲的我在从新梳理了一遍，麻烦您再看看这样对不对。谢谢

立红老师：回复白茶沐兰竹你好， 分录，结转损益的40不对呢，收款80一账面价值35减清理费用5=40，是赚钱了，应是收益 结转收益分录 借，固定资产清理40 贷，资产处置损益40 还有下面如果清理费用是40，收款80一账面价值35减清理费用40=5，是赚钱了，应是收益呢

白茶沐兰竹：回复立红老师 好的，也就是第二个清理费40，赚钱了，还是按照上面第一个那样写，资产处置损益，如果清理费是50，多了5块，就按我刚写的第二个那样写，对吧？

立红老师：回复白茶沐兰竹你好，如果清理费用是50，就是赔了5元 分录 借，资产处置损益5 贷，固定资产清理5

白茶沐兰竹：回复立红老师 那什么情况下，清理费的那个固定资产清理，转入营业外支出营业外收入？老师可以举个例子，例如吗？

立红老师：回复白茶沐兰竹你好，如果是报废，毁损的净收益是计入营业外收入，净损失是计入营业外支出 比如原值100，折旧90，报废残料价值收入20 借，固定资产清理10 借，累计折旧90 贷，固定资产清理100 借，银行存款20 贷，固定资产清理20 借，固定资产清理10 贷，营业外收入10

白茶沐兰竹：回复立红老师 老师你好，您说的是这样子吗？

立红老师：回复白茶沐兰竹你好，将残料入库和转入营业外支出分开两笔分录做，就对了，

寒冷的蛋挞：回复立红老师 产品已经不做了

立红老师：回复寒冷的蛋挞同学你好，成品报废如何处理？——这个成品在账上是计入库存商品了么？

寒冷的蛋挞：回复立红老师 是的，报废流程怎么走？会计凭证是什么分录

立红老师：回复寒冷的蛋挞同学你好 ，报废流程怎么走？——需要有财产清查清单，领导审批 会计凭证是什么分录 借，待处理财产损溢 贷，库存商品 借，管理费用 贷，待处理财产损溢；

寒冷的蛋挞：回复立红老师 财产清查清单是什么？那这个待处理财产损溢填在会计报表哪里？

立红老师：回复寒冷的蛋挞同学你好 财产清查清单是什么？-——就是记录实存数与账存数以及盘盈和盘亏结果的报告表 待处理财产损溢填在会计报表哪里？——这个期末是转入管理费用了；

D.WADE：回复辜老师 那对会计政策有影响吗？

辜老师：回复D.WADE这个对会计政策没影响的