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营改增对会计处理的影响
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后，股权转让对增值税纳税义务、纳税范围有什么影响吗？
股权转让本来就不涉及增值税，所以没有影响
46楼
2023-02-06 21:13:29
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小小占 发表的提问：
电力行业，营改增有什么影响？？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.dongao.com/gaoji/lunwen/201604/286387.shtml
47楼
2023-02-06 21:35:58
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小小占：回复晓海老师 建筑安装行业的小规模纳税人，营改增之后。收入减成本等于利润，成本类（既人工费和一般小材料）的税没有，那就相当于收入等于利润。那最终所缴纳的税不是增加了吗？？？
2023-02-06 22:08:45
晓海老师：回复小小占税率降低了，小规模是3%吧，工资不需要发票。材料原先也需要发票才能入帐吧
2023-02-06 22:35:20
小小占：回复晓海老师 是啊，但是原材料的发票能抵扣增值税吗？？？不是说一般纳税人才能抵扣增值税吗？？？小规模纳税人怎么抵扣税？？？
2023-02-06 22:59:41
晓海老师：回复小小占小规模税率是3%啊比原来低了吧
2023-02-06 23:15:41
小小占：回复晓海老师 营改增之前，小规模税率是5%吗？？
2023-02-06 23:38:38
晓海老师：回复小小占6%—4%行业不一样有差别
2023-02-07 00:03:11
晓海老师：回复小小占营业税是5%。。。。。。。。
2023-02-07 00:22:55
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 端庄的小熊猫 发表的提问：
营改增16%降到13%，11%降到9%，对施工单位以及建设单位的影响
您好，可以降低施工单位或者建设单位的税负，提高企业的经营效率，增加社会财富
48楼
2023-02-07 20:27:46
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
股份支付可行权条件修改分为有利修改和不利修改。我在做题过程中发现一个问题，就是如果有利修改发生在当年年末的，当年年末的会计处理不受影响。如果不利修改发生在当年年末的，当年年末的会计处理就要考虑不利修改带来的影响（即减少股数的影响）。老师，是这样吗？
学员你好，会计上不确认不利影响的，只确认有利影响
49楼
2023-02-07 20:44:12
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高贵的书本：回复悠然老师01 不对啊，不利影响是减少其他权益工具数量的要加速行权处理
2023-02-07 21:12:44
高贵的书本：回复悠然老师01 其他不利影响则不用考虑
2023-02-07 21:28:16
高贵的书本：回复悠然老师01 怎么回事，上一个老师也说不利影响不考虑，你们都没看教材的吗？
2023-02-07 21:40:57
悠然老师01：回复高贵的书本因为你在这里没有表述清楚，那个减少其他权益工具数量的要加速行权处理一般很少有案例提到
2023-02-07 22:05:18
高贵的书本：回复悠然老师01 这个3. 如果你不考虑不利影响肯定做错，我有答案，你感兴趣就可以做一下，要求是列分录
2023-02-07 22:31:16
高贵的书本：回复悠然老师01 但是要考啊
2023-02-07 22:58:02
悠然老师01：回复高贵的书本这个题目我见过的，这种类型如果你只是应试，考不到这个难度
2023-02-07 23:09:01
高贵的书本：回复悠然老师01 也不用这么麻烦，你就回答我那个问题就可以了
2023-02-07 23:36:48
悠然老师01：回复高贵的书本这个需要把3800支付出去，当做加速行权，支付一年的应付职工薪酬
2023-02-08 00:01:34
高贵的书本：回复悠然老师01 还有一道题是当年年末提高授予日公允价值的，当年年末的会计处理不考虑提高部分的公允价值影响，而是在下年年末才调增
2023-02-08 00:29:01
悠然老师01：回复高贵的书本你说的这个观点我没有印象的
2023-02-08 00:44:36
高贵的书本：回复悠然老师01 然后图片那道题的话是2019年年末减少股份数量，然后2019年年末就做相应处理，不等到2020年年末再考虑
2023-02-08 00:58:31
悠然老师01：回复高贵的书本我暂时没有看到还有一道题是当年年末提高授予日公允价值的，当年年末的会计处理不考虑提高部分的公允价值影响，而是在下年年末才调增，你说的这个
2023-02-08 01:15:46
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 无聊的未来 发表的提问：
三年前的发票发现开错现更改，如何处理，会影响年终结算吗
你好！这个开具红字发票，需要跟税务局备案哦。要看你的结算跟这个发票是否有关，有关的话当让会有影响。
50楼
2023-02-07 21:14:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小敏 发表的提问：
营改增是怎么回事 对什么有影响 什么时候能用到这个
你好！看一下这里有详细解释http://baike.so.com/doc/3310747.html
51楼
2023-02-07 21:26:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税有哪些影响
http://www.zhihu.com/question/20378821/answer/14959601 看看这里的解释
52楼
2023-02-08 20:52:11
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ A数学卢老师 发表的提问：
处置固定资产净损失不是计入营业外支出吗？怎么会影响营业利润？难道又是教材改了？
你好，教材改了，这题目还有标注呢，处置计入资产处置损益
53楼
2023-02-08 20:58:04
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A数学卢老师：回复蝴蝶老师 买错教材了，感觉改了好多啊……
2023-02-08 21:12:47
A数学卢老师：回复蝴蝶老师 来不及重新看了
2023-02-08 21:39:36
蝴蝶老师：回复A数学卢老师嗯，把做题中发现改动的记住，我发现最多的是这个，除此之外还有交易性金融资产
2023-02-08 21:52:53
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税有哪些影响
对于本来在地税缴纳营业税的企业来说，就转变为在购税缴纳增值税。 转变为增值税纳税人之后： 1、不含税收入小于500万的为小规模纳税人，适用3%的征收率，税负明显下降。 2、不含税收入大于500万的纳税人成为一般纳税人，可以抵扣进项税额，适用不同税率： （一）提供有形动产租赁服务，税率为17%。 税率从原来的5%飞到17%好像多了很多，但是其实国家出台了相关规定，可以有减半征收等优惠。所以整体税负不会提高多少。 （二）提供交通运输业服务，税率为11%。 交通运输业最惨，车是以前买的不可以抵扣了，过桥费，加油费，没纳入试点范围也不可以抵扣，国家也没有出台什么优惠政策。 （三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。 税率多了一点，但是可以抵扣，所以税负不会提高多少。 （四）财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零。
54楼
2023-02-08 21:05:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税有哪些影响
目前国家选择在上海市的交通运输业和部分现代服务业进行营业税改征增值税改革试点，只对上海市的这两种行业有影响。 营业税改征增值税涉及面较广，为保证改革顺利实施，在部分地区和部分行业开展试点十分必要。上海市服务业门类齐全，辐射作用明显，选择上海市先行试点，有利于为全面实施改革积累经验。 选择交通运输业试点主要考虑:一是交通运输业与生产流通联系紧密，在生产性服务业中占有重要地位;二是运输费用属于现行增值税进项税额抵扣范围，运费发票已纳入增值税管理体系，改革的基础较好。选择部分现代服务业试点主要考虑:一是现代服务业是衡量一个国家经济社会发达程度的重要标志，通过改革支持其发展有利于提升国家综合实力;二是选择与制造业关系密切的部分现代服务业进行试点，可以减少产业分工细化存在的重复征税因素，既有利于现代服务业的发展，也有利于制造业产业升级和技术进步。
55楼
2023-02-08 21:26:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙目前国家选择在上海市的交通运输业和部分现代服务业进行营业税改征增值税改革试点，只对上海市的这两种行业有影响。 营业税改征增值税涉及面较广，为保证改革顺利实施，在部分地区和部分行业开展试点十分必要。上海市服务业门类齐全，辐射作用明显，选择上海市先行试点，有利于为全面实施改革积累经验。 选择交通运输业试点主要考虑:一是交通运输业与生产流通联系紧密，在生产性服务业中占有重要地位;二是运输费用属于现行增值税进项税额抵扣范围，运费发票已纳入增值税管理体系，改革的基础较好。选择部分现代服务业试点主要考虑:一是现代服务业是衡量一个国家经济社会发达程度的重要标志，通过改革支持其发展有利于提升国家综合实力;二是选择与制造业关系密切的部分现代服务业进行试点，可以减少产业分工细化存在的重复征税因素，既有利于现代服务业的发展，也有利于制造业产业升级和技术进步。
2023-02-08 22:23:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 着急的凉面 发表的提问：
请问更改了应收帐款的辅助核算会对21年的账有影响吗？20年的账呢？ 需要如何处理 谢谢
你好，辅助核算 是这个明细不一样吗，那这个影响是明细，不会影响利润
56楼
2023-02-09 20:26:24
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 言者 发表的提问：
老师：请问一下，公司用小企业会计准则，我在做帐时发现印花税的处理错了，应借：营业税金及附加，而做了借记：管理费用。对内进行了凭证的的修改，那对税局的报表如何改正呢？如果不改的话，会有什么影响？
不改的话也没有什么实质影响的 因为不影响利润
57楼
2023-02-09 20:37:36
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言者：回复李老师 二季度的报表已上报，不改了，那三季度以后的报表是否可以按正确做？
2023-02-09 21:05:30
李老师：回复言者可以的
2023-02-09 21:33:18
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ Miss 李 发表的提问：
云会计对税收管理的影响及对策
你是要写论文吗，可以去知网看看的
58楼
2023-02-09 20:56:37
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
59楼
2023-02-09 21:12:01
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罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2023-02-09 21:34:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 康一路桥赵桃 发表的提问：
营改增对我们的影响是什么，初学会计，对一些名词都很难懂，是不是可以理解为平常的各种费用要增值税发票，在交税的时候可以凭这些消费的发票抵扣呢？
营改增就是所有企业都交增值税没有营业税了
60楼
2023-02-09 21:26:59
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