对、：回复暖暖老师 初级

暖暖老师：回复对、初级只要大专学历就可以

冬冬：回复meizi老师 2020年继续教育大概什么时候开始呢？

meizi老师：回复冬冬你好 这要看你们当地 我们这边一般是6月开始 。各地继续教育不一样的

冬冬：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复冬冬没事 希望能帮到你

学无止境：回复晓海老师 可是税务办完的日期是8.29号

晓海老师：回复学无止境你好，现在三证合一呢，怎么办的这么慢！营业执照什么时候下来的？没有办三方转款协议 就去大厅直接申报，

学无止境：回复晓海老师 不清楚，好像是有事儿耽搁了

学无止境：回复晓海老师 老师，怎么报国税、地税？报国税是应该下什么程序还是用什么类型的浏览器？没报过税，麻烦老师多多帮助

晓海老师：回复学无止境你好，现在国税地税上网上申报就可以，国税局和地税局会给你一个，税控盘类似于加密狗东西 插上的话上网就可以报税了，

西红柿：回复宋生老师 谢谢老师！公司的就办了一个营业执照是三证合一的，接下来要办理什么呢？要去税局办理申请密钥吗？还有三方协议这些，还是其它的呢？我没有到企业做过会计，这个公司是新开的，不知道接下来还要办理，老师，能帮我写个流程吗？

宋生老师：回复西红柿您好！办了营业执照然后去国地税填表备案。 完了之后去银行办理基本账户。

smile：回复老江老师 他去年建账的时候 资产负债表期初数填制错了。 比如里面有一栏 “货币资金”他填了150万，科目余额表上面他“现金”这一栏填了150万，其实这150万根本不存在。 请问这个错误的地方该怎么调整呢？

老江老师：回复smile要问一下，为什么会出现这种情况 ，是不是为了凑数？

smile：回复老江老师 是他拿了一张之前不知道哪里来的资产负债表，就是公司没有会计坐班之前的一张资产负债表，他是根据那个上面的金额填列的期初数。 结果导致账面上期初现金150万，期初 其他应收款345万，而实际上公司这几块没有发生额。后来他做账的时候期初数一直没有动过，这两笔大额的一直挂在账上，今年被我冲掉了一点点现金和一点点其他应收款，但是账面上挂的金额仍然很大，现在又到年底了，不知道之前的这一堆账务该怎么处理呢？

老江老师：回复smile其他应收款是实的吗

smile：回复老江老师 不是实际的，那个期初数也不知道哪里来的。而且他建账的时候其他应收款还是挂的法人的。现在这两块大金额的依我们之前的账务处理几年都消化不掉，不知道老师有没有什么好的处理方法？

老江老师：回复smile负债类科目有些什么东西，看看能不能冲掉些

smile：回复老江老师 负债类科目期初 只有“实收资本”和“未分配利润” 有数据，其他科目金额全为0。

老江老师：回复smile实收资本中的数据是实的吗

smile：回复老江老师 查询了以前的公司章程及变更，实收资本是500万，注册资金应该是之前就到位了

老江老师：回复smile有账吗，查一下呢 咱想一下，实收资本到了500 借银行存款 贷实收资本 然后钱转出去 借 其他 应收款 贷 银行存款 可能就是这样的吧

smile：回复老江老师 就是前面没有账。是从那个会计建账之后才做账的。

老江老师：回复smile只能先挂 着再说。把现金调平，借其他应收 贷现金

smile：回复老江老师 他说的这个钱从银行存款转到其他应收 我懂他的意思。 但是前面没有账可以查询，所以不知道究竟这钱去哪儿了。 而且他建账的时候期初现金还建了一百多万。 老师让把这一百多万也挂到其他应收，那只能挂老板的了。这样下来，账面上显示的其他应收款——老板 ，累计有将近500万了，这笔金额年底不处理的话，留在账面上岂不是不安全？

老江老师：回复smile不安全，也没办法，账上干干净净，就那几个数，往哪儿跑？ 转到应收账款里去，躲一下

smile：回复老江老师 小陈，回头有空你帮我再问下老师，要是我把现金转到其它应收，去年我们资产负债表上货币资金这一块还有150万的，今年一下子货币资金150万就没了，这样申报上去的资产负债表税务局那边会不会认为异常？

老江老师：回复smile其他应收有点大，他们会关注，所以“转到应收账款里去，躲一下”

狗蛋进城考试：回复徐阿富老师 如果没每年想备考3门的话1，怎么搭配那

徐阿富老师：回复狗蛋进城考试你好，不好意思这个我还真没有去研究过。

狗蛋进城考试：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。基础精讲班的内容和精讲强化班的区别大码吗

徐阿富老师：回复狗蛋进城考试你好，强化班一般是适合基础比较好的

小龙：回复郭老师 谢谢老师！

郭老师：回复小龙不用客气的，

：回复爱笑的流沙手工建账日期应该以企业注册当月建账，如果没有建账，建议企业补一下相应月份的账簿，会好一些！ 如果用软件做账，以启用当月为准！ 小规模纳税人可以不设置专职会计人员，可以代理记账！但是必须要有出纳！

勤奋的唇彩：回复朴老师 那登记时备案信息不完整，需要修改呢？目前企业还处于筹建期间，需要保送报表吗？

朴老师：回复勤奋的唇彩可以的，去税局修改就行了， 筹建期税务登记了就要申报的

勤奋的唇彩：回复朴老师 自己在网上也可以修改吧？

勤奋的唇彩：回复朴老师 我不知道该报送哪些报表

朴老师：回复勤奋的唇彩可以的，电子税局里面修改

勤奋的唇彩：回复朴老师 那需要报送哪些报表呢，一般纳税人

勤奋的唇彩：回复朴老师 筹建期还没有报表，怎么报送？

朴老师：回复勤奋的唇彩你税务登记了就要做账的，根据帐上的数据出报表申报

勤奋的唇彩：回复朴老师 现在筹建期间老板给我的都是发货单能入账嘛？还有些合同

勤奋的唇彩：回复朴老师 暂估入账？

朴老师：回复勤奋的唇彩发货单就是收入了吧，还是你们采购的时候供应商给你的发货单