瓶子：回复龙枫老师 勾稽关系会影响什么？

龙枫老师：回复瓶子会影响财务报表之间的衔接的

瓶子：回复龙枫老师 我们只有资产负债和利润表

龙枫老师：回复瓶子对啊，利润表计算正确资产负债表的所有者权益才正确的

朴老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

蒲公ying：回复朴老师 老师，财智卡呢

朴老师：回复蒲公ying财智账户卡是工行面向单位客户发行的，以卡片为介质的新型结算工具，具备账户管理、现金存取、支付结算、投资理财、信息报告、客户识别等多种功能。

Smile ：回复文文老师 为什么教材上面又说“2019年年底前，完成取消企业银行账户许可，企业开立基本存款账户及临时存款账户取消核准制，实现备案制”我想知道开立基本存款账户和临时存款账户到底是采用核准制还是备案制？

文文老师：回复Smile 这是19年的新政策，以后不用核准了，只需要备案

bingshui：回复陈诗晗老师 在哪里看差异呢？

bingshui：回复陈诗晗老师 在哪里填写呢？

陈诗晗老师：回复bingshui这个每个软件它有差异阿你，你看一下你这个软件是什么软件？会有一个专门的一个板块儿，让你去登记这个差异。你在你这个差异提示的地方，看一下有没有指名说让你到什么地方去处理这个差异。

飯糰兒：回复邹老师 @邹老师:所得税以外的税有什么影响吗？

邹老师：回复飯糰兒你好，没有什么影响，都是各自申报的

飯糰兒：回复邹老师 @邹老师:那老师，分公司根据什么分配比例缴纳所得税呢

邹老师：回复飯糰兒你好，如果是非独立核算的，根据工资，人数，资产总额计算的比例分摊

忘了时间的钟：回复邹老师 都给我说一下吧 先说一下分公司的

邹老师：回复忘了时间的钟你好 独立核算，就是账务上自己建账核算，企业所得税自行申报 非独立核算，就是账务上自己建账核算，企业所得税根据总公司分配结果申报