小鱼儿：回复郭老师 那这个为什么不在资质费里面放呢？

郭老师：回复小鱼儿你好，二级科目你自己设置，但是你的资质费在期间，明细表你怎么填写？

actors*：回复娜娜老师 主要是银行已经注销了

娜娜老师：回复actors*同学，这就难办了，只能把他调出来了，不能做账

c*泽：回复玲老师 我们的账是用友软件上使用的家里没有办法使用

玲老师：回复c*泽你好 那就没有办法了， 可以和你单位领导沟通一下。按领导的按排做

嘿boy：回复暖暖老师 什么是做假帐？帐不是我在做

暖暖老师：回复嘿boy那不涉及你的事情的

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

十年～：回复马老师 谢谢老师细心讲解☕️ ☕️

马老师：回复十年～不客气，麻烦给我五星好评谢谢！

xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？

李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。

李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。

小精灵：回复东老师 她不给账套怎么办呀？我要问她要哪些数据？

东老师：回复小精灵账套不是公司的吗？肯定得把全部数据都要回来

小精灵：回复东老师 人家就是不给账套呀

东老师：回复小精灵这种没办法，可以让老板去沟通

Dawn.：回复孙燃老师 请问员工承担的工会会员费是不是和个人承担的公积金社保一样，都不包含在应发工资里面?

孙燃老师：回复Dawn.是的，工会会费的缴纳基数是应发工资，也就是说工会经费不包含在应发工资里

Dawn.：回复孙燃老师 老师，我被你弄糊涂了，那我工会费用费是不是要放应发工资右边，和公积金挨在一起，来算应税工资?

孙燃老师：回复Dawn.是的，应该放在应发工资后面，十分抱歉刚才没能一次给您说清楚

Dawn.：回复孙燃老师 老师您好，请把应税工资的公式写一下?这样就清晰了～

孙燃老师：回复Dawn.这个没有统一公式，根据您单位的实际情况来，各项之和就是应发工资，再减去扣除项就是实发工资。