斯文的哈密瓜，数据线：回复风老师 那个保证金要怎么做账？

斯文的哈密瓜，数据线：回复风老师 还有光大证券这一笔出去又回来的分录怎么做账，差额怎么做账？

风老师：回复斯文的哈密瓜，数据线保证金：借其他应收款，贷银行存款；退回款项需先分析原因，差额也要知道原因才能做账

斯文的哈密瓜，数据线：回复风老师 这个不是原因吗？

斯文的哈密瓜，数据线：回复风老师 债券买卖是否需要交增值税要不要开票？

风老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个差额只是实际购买债券与保证金的差额，入账交易性金融资产时包含了，债券持有期间的利息收入和买卖差价缴纳增值税

斯文的哈密瓜，数据线：回复风老师 入账的交易性金融资产是包含保证金的对吧？

风老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，如果保证金是用来抵债券款的，就包括在内

慶：回复邹老师 是啊 可是发票的购货方写的我们单位 要是普票还好 专票我就不知道该怎么处理了

邹老师：回复慶你好，不做发票认证，计入营业外支出科目核算

慶：回复邹老师 好的 知道了 谢谢

邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？

王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？

王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配

飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？

王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润

飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

倩：回复袁老师 还有什么需要注意的吗？涉及什么会计知识，我需要提前学习一下

袁老师：回复倩这个参照真账实操课程学习吧

安静的草莓：回复立红老师 老师，这个是甲乙丙的核算，您的答案我有些没看懂

立红老师：回复安静的草莓你好 盘盈——甲 借，生产成本 400 贷，待处理财产损溢 400 借，待处理财产损溢 400 贷，制造费用 400 盘亏——乙 借，待处理财产损溢 480 贷，生产成本 480 借，其他应收款 50 借，制造费用 430 贷，待处理财产损溢 480 毁损——丙 借，待处理财产损溢 2800 贷，生产成本 2500 贷，应交税费——应增（进转） 300 借，其他应收款 1500 借，原材料 150 借，制造费用 850 贷，待处理财产损溢 2500

安静的草莓：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复安静的草莓不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

安静的草莓：回复立红老师 老师我想问下1. 2（1）（2）的过程

立红老师：回复安静的草莓你好，抱歉，这个问题 老师很久没有算过了，有些记不清了，这个业务帮您回答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。非常抱歉。

安静的草莓：回复立红老师 好啵，没关系

立红老师：回复安静的草莓好的，祝您学习愉快！

傻丫头：回复家权老师 直接转固就得了是吗？不用做其他处理，过后如果还支付进度款，也是放在建工程，然后转固是吗？

家权老师：回复傻丫头是的，就是那样处理吧

傻丫头：回复家权老师 好的，谢谢老师

家权老师：回复傻丫头不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

1029712205：回复meizi老师 那只交了社保，每个月还要给发工资？

meizi老师：回复1029712205你好 需要做工资表交个税 交社保的

1029712205：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复1029712205不客气 满意请给予评价

助教：回复袁老师 跟一般纳税人一样的吗？

袁老师：回复助教一样的 。

助教：回复袁老师 上市公司招聘对会计职称什么要求吗？

袁老师：回复助教这个要看什么岗位，都有可能的

Lv：回复邹老师 盘盈呢？

邹老师：回复Lv你好，盘盈是盘亏的相反分录 借；库存商品，贷；待处理财产损益

Lv：回复邹老师 盘盈，贷方损益又结转到未分配利润吗？

邹老师：回复Lv你好，待处理财产损益只是个过渡的科目 需要知道是 什么原因盘盈，然后做相应的结转分录 比如无法查明原因的，借；待处理财产损益，贷；管理费用 然后从管理费用结转到本年利润，借；管理费用，贷；本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润

Lv：回复邹老师 那原因是因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账，把库存商品对调就行了吗？

邹老师：回复Lv你好，根据你的描述（因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账），那把库存商品对调就可以了

Lv：回复邹老师 老师，那进货时的赠品卖了后怎么处理呢？

邹老师：回复Lv你好，进货时的赠品卖了的账务处理是 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

Lv：回复邹老师 老师，因为是赠品，所以发票上都没开票，结转成本时应该怎么结呢！没有金额呀？

邹老师：回复Lv你好，根据同类产品产品购进价款计算

Lv：回复邹老师 老师，赠品也按发票进货成本结转，那么我的结转的成本就比实际购进是的成本高了呀！

邹老师：回复Lv你好，赠品按发票进货成本结转，那结转的成本就是进货成本，那就应当与实际购进成本一致才是的