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在上市公司做过会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Justin 发表的提问：
NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。1、 根据资料一、说明航空公司可以通过哪些途径取得飞机及相关设备。 2、 根据资料一、简单说明通过经营租赁与融资租赁租用的飞机，其租金支付方式，履约成本的承担及所有权归属等事项。 3、 根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。 4、根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式 这个案例可以解一下吗
1.购买，租赁取得 2.经营租赁是支付租金，设备属于出租方，租金可以作为费用所得税前扣除，融资租赁属于分期付款购买设备，设备最后属于承租方，租金不可以扣除，但可以折旧税前扣除 3.航空设备价值高，用量大，全不够买资金占用成本高，租赁资金占用成本低 4.借，固定资产-融资租赁 未确认融资费用 贷，银行存款 长期应付款
226楼
2023-05-22 17:37:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ^_^超多可乐^_^ 发表的提问：
1、我公司的销售的设备是调试验收通过后才算结束，之前公司是开票时记入收入，现在想改为验收通过确认收入，这两种处理方法有什么优点？后者税务上会计上怎么处理？请老师推荐看会计学堂的那些课程，或者那些书上有。
这个的话你可以先做发出商品，等安装完之后确认收入
227楼
2023-05-22 17:49:38
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^_^超多可乐^_^：回复朴老师 发出商品并开具发票时，增值税还是要正常交的吗？只是所得税可以待验收通过确认收入时在申报吗？
2023-05-22 18:32:30
朴老师：回复^_^超多可乐^_^是的，还是要交税的哦
2023-05-22 18:43:28
^_^超多可乐^_^：回复朴老师 财务一但用验收通过确认收入，所有项目都要是有验收通过确认单才可以确定收入？
2023-05-22 19:08:02
^_^超多可乐^_^：回复朴老师 这类的知识在那个课程里可以系统的学下呢？
2023-05-22 19:31:59
朴老师：回复^_^超多可乐^_^这个没有课程，收到了钱或者开票了就要确认收入的
2023-05-22 19:58:26
^_^超多可乐^_^：回复朴老师 开了票当然钱收了一部分。另一部分等验收通过在给。以前我都是开了票了确认收入了。但这有风险，就等于没收到钱就交了税。想通过合理的方式规避这种风险。请老师指点
2023-05-22 20:26:12
朴老师：回复^_^超多可乐^_^没收到钱的话你可以做发出商品或者做预收，等开票的时候再做收入
2023-05-22 20:47:32
^_^超多可乐^_^：回复朴老师 有部分公司是钱付一半，就要开全票，老板也同意这样。开了全票我就确认收入，交税，现在想想有点不对，要是对方不给钱，我公司就多承担税了吗？
2023-05-22 21:06:52
朴老师：回复^_^超多可乐^_^是的，可以付多少开多少的
2023-05-22 21:23:43
^_^超多可乐^_^：回复朴老师 对方是大公司我们想做他们生意，就要答应他们的条件。只能自己公司做到最低风险。
2023-05-22 21:41:30
^_^超多可乐^_^：回复朴老师 老师我公司收入确认是按验收通过确认的话，开票发票时不确认收入确认什么？我
2023-05-22 21:53:43
朴老师：回复^_^超多可乐^_^那这个是没法避免的哦
2023-05-22 22:18:19
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 纯情的野狼 发表的提问：
老师您好：我公司是一家园林绿化企业、现在对原来施工过的市区内绿化进行养护、企业现在核定征税、会计如何处理账务
按照正常会计业务处理 只是申报时按照核定的利润率纳税
228楼
2023-05-22 18:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 冰????雪℡₁₅₇₁₃₀₈₉₄₄₆ 发表的提问：
你好，请问老师，物业公司买水表，然后在加上10块钱卖给业主，会计怎么做账务处理？
你好，做其他业务收入，计提增值税
229楼
2023-05-23 17:34:09
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
老师，你好，我公司是土石方工程的，在运作过程中，出现加煤油，请挖土机这些工程款，但还没有完工的情况下，怎样做会计处理？
你用施工企业会计制度进行核算。 在未完工的情况下线用工程施工科目核算
230楼
2023-05-23 17:53:16
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菲菲：回复老刘 请问一下，会计分录怎么做？
2023-05-23 18:13:43
老刘：回复菲菲借：工程施工-机械费 贷：银行存款
2023-05-23 18:36:43
菲菲：回复老刘 请问老师，工程施工在那个科目里
2023-05-23 19:00:41
老刘：回复菲菲工程施工是一级科目，和生产成本性质是一样的。
2023-05-23 19:28:03
菲菲：回复老刘 明白了，我己计入生产成本
2023-05-23 19:44:27
老刘：回复菲菲感谢对会计学堂的支持，请对我的答复做出评价，谢谢
2023-05-23 19:54:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ DL wang 发表的提问：
转让过来的公司银行基本户上有1千多块钱，会计帐务怎么处理？
你好 具体是收的什么钱呢
231楼
2023-05-23 18:00:22
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 浮萍 发表的提问：
之前公司开过增值税发票，做过了收入处理，现在应收账款收不回来，没有计提坏账准备，现在该如何处理
你好 确定收不回来的 应收账款直接转入营业外支出
232楼
2023-05-23 18:10:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师请教你，公司收到货款，但之前会计没有做这个应收账款的账，也没有确认收入，现在从公账上打钱过来要怎么处理啊？
你好 借银行贷预收账款
233楼
2023-05-23 18:17:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师请问预付公司做消防款我们是对公付在对方私账上那会计分录怎么处理？
你好！三流不一致，存在查账风险的。
234楼
2023-05-24 17:20:16
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珍：回复QQ老师 4月已经预付了10万，那这要怎么做会计处理比较好一点？
2023-05-24 17:45:42
QQ老师：回复珍你好！原路线把钱打过来，对公付款。
2023-05-24 18:02:10
珍：回复QQ老师 对方是没有发票开过来，
2023-05-24 18:27:46
QQ老师：回复珍你好！以后要开发票吧
2023-05-24 18:44:20
珍：回复QQ老师 没有
2023-05-24 18:58:59
QQ老师：回复珍你好！对方不给你们提供发票吗？那你们不好入账处理
2023-05-24 19:19:36
珍：回复QQ老师 那现在要如何处理会计分录
2023-05-24 19:37:51
QQ老师：回复珍你好，这笔支出你们最终是不会取得发票吗？确定一下。
2023-05-24 19:48:30
珍：回复QQ老师 嗯，是的
2023-05-24 20:04:53
QQ老师：回复珍你好！那就按实际支付的款项和合同进入你们的固定资产或长期待摊。但是企业所得税前不可以抵扣费用。
2023-05-24 20:30:21
珍：回复QQ老师 那分录是怎么做的？
2023-05-24 20:43:33
QQ老师：回复珍支付款项时，借在建工程，贷银行存款。完工后，借固定资产或者是长期待摊费贷在建工程。
2023-05-24 21:10:56
珍：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-05-24 21:33:50
QQ老师：回复珍不客气，欢迎下次提问。
2023-05-24 21:52:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪落 发表的提问：
老师 我们公司做了 股东变更 会计处理上我需要做什么啊
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
235楼
2023-05-24 17:40:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 马锦 发表的提问：
老师，我们公司前几年投资股市，但是公司账务上没有体现这一项，我们现在从股市里面提回了些款项，我现在要怎么做账务处理？
你好，购入的股票吗？
236楼
2023-05-24 17:46:18
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马锦：回复郭老师 是的
2023-05-24 18:16:21
郭老师：回复马锦借交易性金融资产贷，银行存款。
2023-05-24 18:43:19
马锦：回复郭老师 现在的情况是这样的，我们公司购入股票时没有做账务处理，应该是漏做的，现在我们把这笔钱从股市里面提出来了，所以这个过程我应该怎么处理？
2023-05-24 19:06:02
郭老师：回复马锦故入没有做帐，你补上面的分录就可以出现了收益及投资收益，借银行存款贷，交易性金融资产投资收益。
2023-05-24 19:29:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 发表的提问：
老师好！母子公司现在还没有结完账，但急需子公司给母公司分些红利，这个是允许的吗？双方怎样做账务处理呢？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积？
子公司结完帐有利润就可以分红的
237楼
2023-05-24 18:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 78220598 发表的提问：
您好！我们属于商贸型公司，主要是做淋浴房销售，在组装淋浴房的过程中需要让别的公司对玻璃加工处理，加工处理过程中产生的费用会计分录是什么?
计入到产品成本里面 借：生产成本 贷：银行存款
238楼
2023-05-29 17:20:30
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78220598：回复轶尘老师 可是我们不属于加工生产型企业
2023-05-29 17:49:22
轶尘老师：回复78220598但是你们涉及组装 就要用到这个科目
2023-05-29 18:12:15
78220598：回复轶尘老师 那生产成本需要结转主营业务成本吗
2023-05-29 18:30:00
轶尘老师：回复78220598结转到你的库存商品里面
2023-05-29 18:45:56
78220598：回复轶尘老师 会计分录是不是借生产成本 贷银行存款 借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商
2023-05-29 19:01:22
轶尘老师：回复78220598是的 你的理解正确
2023-05-29 19:15:29
78220598：回复轶尘老师 可是这个加工过程是让别的厂加工的，我们只是付了加工费，感觉这个会计分录是不是生产加工企业才用的啊，还有我们金蝶软件是商贸版的，库存商品是直接购买回来入库的，这个加工费怎么录库存商品
2023-05-29 19:36:52
78220598：回复轶尘老师 总感觉这个会计分录和我们不符合
2023-05-29 20:03:38
轶尘老师：回复78220598你的业务模式是外购的商品经过加工后形成库存对外卖出 如果是的 只能这样核算
2023-05-29 20:25:52
78220598：回复轶尘老师 那我可以直接录入库存商品，然后做销售单吗?
2023-05-29 20:39:14
轶尘老师：回复78220598成本不准吧 你要按照产成品数量进行分配呢
2023-05-29 20:56:08
78220598：回复轶尘老师 我们只结算当月销售的加工费，
2023-05-29 21:20:19
轶尘老师：回复78220598看你自己选择吧 保证成本真实就可以
2023-05-29 21:46:41
78220598：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-05-29 21:57:33
轶尘老师：回复78220598不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-05-29 22:19:05
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 稳重的咖啡豆 发表的提问：
在建工程有偿划给子公司如何进行账务处理？
借：固定资产——建筑物 　　无形资产——土地使用权 　　贷：实收资本——甲公司
239楼
2023-05-29 17:28:40
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稳重的咖啡豆：回复venus老师 划转时仍在在建工程阶段，为转移至固定资产，母公司划转给子公司，并按原值开票给子公司，如何账务处理
2023-05-29 17:51:19
venus老师：回复稳重的咖啡豆借：固定资产贷在建工程
2023-05-29 18:02:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花之语 发表的提问：
家政公司属于商业吗？是一家制造业会计，想转行到一家家政公司做，没有做过家政行业，会计处理难吗？
这个是服务行业，你可以去参考下服务业真账实操
240楼
2023-05-29 17:53:03
全部回复
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