果果酱：回复小云老师 业务活动费下设什么二级科目来核算好一点？

小云老师：回复果果酱是什么事情就设什么，二级科目没有强制规定的

果果酱：回复小云老师 那如果收到财政批下来的资金文时就记收入的话，财务凭证、预算凭证要怎么做分录？（到时有对应的项目再打报告向财政申请资金，财政直接支付的，钱不过我们的账户的）

小云老师：回复果果酱直接支付申请资金不用做，实际买了东西财政付了钱才做的

果果酱：回复小云老师 说错了，上面您说的分录是取得财政拨款收入（直接支付）的分录，那实际支付的时候，借 财政拨款收入  贷方是什么呢

小云老师：回复果果酱上面说的就是实际支付的时候呀，你申请是不用做的，财政直接支付出去了才做

果果酱：回复小云老师 那这样不是账上都看不到财政批来的资金有多少？就是账上只反映一进一出，看不到结余？

小云老师：回复果果酱直接支付就是这样的呀，你出了多少有单据的，你有多少指标自己知道，年底一减剩下的就做到财政应返还就行了

危机的小白菜：回复董老师 老师，如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险，个人部分是收来的现金，单位部分走直接支付的方式，请问老师怎么做分录

董老师：回复危机的小白菜那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除

危机的小白菜：回复董老师 这个是项目支出的，不是单位里的人，工资已经发放了，没扣除医保，但医保需要从我们单位走

董老师：回复危机的小白菜您好，我理解的是因为没扣除个人医保，所以工资多发了 如果是这样，单位没有负担个人部分医保，所以挂往来 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款 银行存款 借库存现金 贷 其他应收款 借 其他应付款 贷库存现金 借：事业支出-工资 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度 借 事业支出-社保单位部分 贷 财政拨款预算收入 个人自己缴纳部分不需要做预算会计

危机的小白菜：回复董老师 好的，谢谢老师

董老师：回复危机的小白菜不用客气满意的话给个五星好评谢谢

雨洛：回复邹老师 那要交税不?交什么税?

邹老师：回复雨洛你好，会计入利润总额征收企业所得税

文文老师：回复月墨儿借：非流动资产基金——固定资产 贷：累计折旧

他° ゛：回复陈诗晗老师 这样会影响零余额的数吗

陈诗晗老师：回复他° ゛影响的呀，因为你收回了这个返还额度之后，你的淋浴而用款额度就增加了。

他° ゛：回复陈诗晗老师 可是我现在零余额是平了的。按照这个做，我的零余额就有数了。是不是错了就

陈诗晗老师：回复他° ゛你上年度把这个额度发给财政的时候，你没有做账吗？

他° ゛：回复陈诗晗老师 上年度没有返还，19年才有的返还额度

陈诗晗老师：回复他° ゛我说你额度返给财政时，有没有 借，财政应返还额度 贷，零余额账户用款额度 借，资金结存～财政应返还额度 贷，资金结存～零余额账户用款额度

他° ゛：回复陈诗晗老师 没有做。返还额度要计入零余额吗

陈诗晗老师：回复他° ゛你在愤怒少了一步，做了自然就对不上了，你再烦给这个财政的时候，就是做刚刚给你的愤怒财政再把这个额度放给你的时候，你做最开始给你的愤怒。

他° ゛：回复陈诗晗老师 坐上最开始的分录吗？做完以后零余额不就有数了吗

陈诗晗老师：回复他° ゛怎么会有余额与去年把这个钱给到财政的时候做了一次减了零余额，这个分录，今年收到的时候增加这个不就正常了吗？

他° ゛：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复他° ゛不客气，问题解决了就好

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那医院支出的精准扶贫款呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，计入其他费用核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是这个科目吗？

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 话说 新准则不能核算项目支出吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是通过这个科目核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 收到同级单位转过来的职工借调期间的社保费,怎么核算

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 借；银行存款 贷；其他应付款