陶子：回复张艳老师 找外面公司做，签合同分模块做

张艳老师：回复陶子只有达到预定可使用状态时，才计入无形资产科目核算。

陶子：回复张艳老师 找外面公司签订合同分模块付款时。是否计入在建工程处理

张艳老师：回复陶子这个不计入在建工程核算的。就是等达到预定可使用状态时，计入无形资产科目核算就是了。

陶子：回复张艳老师 按业务系统按模块预付款，计入什么会计科目

张艳老师：回复陶子就计入预付账款科目。

瑞香：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复瑞香不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

没有如果：回复邹老师 老师，这个其他收益是营业外收入吗 为什么不能计到管理费用-保险费呢？

邹老师：回复没有如果你好，这个是其他收益，而不是营业外收入 这个属于政府补助，所以计入其他收益，而不是计入营业外收入，也不是冲减管理费用

没有如果：回复邹老师 那这个其他收益 只要缴纳企业所得税就好了吧，其他税费不用交吧

邹老师：回复没有如果你好，是的，这个只需要计入利润总额计算缴纳企业所得税就可以了

没有如果：回复邹老师 老师，我们是适用小企业会计准则，没有其他收益，请问记入损益类的其他业务收入吗？

邹老师：回复没有如果你好，没有其他收益这个科目，你可以通过营业外收入——其他收益科目核算

没有如果：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复没有如果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

没有如果：回复邹老师 老师填到营业外收入-其他收入也是可以的吧

邹老师：回复没有如果你好，个人建议是通过 营业外收入——其他收益科目核算

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

梁~~：回复朴老师 对方要去税局开发票，直接按劳务费开发票吗？那这个劳务费的范围很广，应该不能直接这样开票吧？应该按什么名称开呢？

朴老师：回复梁~~嗯，直接开劳务费就可以了

FINE &赵娜：回复何江何老师 老师是这么回事。 因为这两个公司有共同的股东嘛。 所以后期肯定会涉及往来。前提是互相不买卖东西，。 这个A企业老板公户里没钱了，就想着让B老板给打款入对方账户，对方在已承兑方式给我们打回来，这样双方的账就都平了。 老师这样做是有隐患的对不对

何江何老师：回复FINE &赵娜对，被银行查到就说你是票据诈骗