理想国：回复邹老师 老师好，我咨询下，我这里是新成立的事业单位，属于对外联络服务中心，在会计科目建立上，应该注意什么问题? 回复：根据实际发生的经济业务作出账务处理，自然就需要设立哪些科目了 事业单位与一般企业的科目有很大的不同，请注意 请问老师应该着重“注意”些什么？？

邹老师：回复理想国就是科目的不同，与一般企业有很大的不同，还有执行双分录的经济业务，比如购入固定资产

四毛呀：回复蒋飞老师 是铲车，钩机、大翻车等的服务队，都用建筑行业的那个科目？老师，您好，我想请教一下建筑行业的账目，工程施工科目到期末如何结转

蒋飞老师：回复四毛呀你好！ 可以用建筑行业科目

蒋飞老师：回复四毛呀工程施工科目到期末结转 借：主营业务成本 贷：工程施工

四毛呀：回复蒋飞老师 我们是钢结构公司，材料是合同的大头。这样的话，10%的销项税去抵16%的进项税，基本可以不用交增值税了。

蒋飞老师：回复四毛呀你好！ 这是好事。

四毛呀：回复蒋飞老师 工程收入是:借记主营业务收入，贷记银行存款吗？ 还是:借记工程收入，贷记银行存款呢？

蒋飞老师：回复四毛呀借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

王晓容：回复玲老师 是的

王晓容：回复玲老师 有的不是 有的是

玲老师：回复王晓容不是职工的 借 主营业务成本贷银行存款 职工的： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

王晓容：回复玲老师 老师不是职工的员工要让对方开票来公司领工资吗？

玲老师：回复王晓容对的 不是职工的员工要让对方开票来公司领工资

王晓容：回复玲老师 老师，我不知道职工保洁阿姨的工资记哪个费用？又不是管理费用更不是销售费用

玲老师：回复王晓容记成本里 借劳务 成本贷应付职工薪酬

王晓容：回复玲老师 记成本最后是不是都跟费用一样的自动结转？还是要自己手工录入？我是财务软件做账的

王晓容：回复玲老师 开票来领工资就意味着要报个税劳务费，上缴20%的个人所得税，工人都不愿意。 老师有没有什么办法？

玲老师：回复王晓容你好 期末， 借主营业务成本贷劳务 成本这个手动写分录 损益 科目自动结转

王晓容：回复玲老师 老师劳务的一级科目是什么？

玲老师：回复王晓容劳务 成本就是一级科目 相当于工业企业的生产成本

答疑何老师：回复若水你好，这个 需要过了年找客服要的哦

张张：回复邹老师 老师您好。本人小菜鸟出纳一枚，每次我在金蝶云录入完科目后，会计都在我做的凭证上说要做现金流，然后她自己就开始做了，您可以教教我什么叫做现金流吗？哪些科目需要做现金流？

邹老师：回复张张你好，就是在录入每一笔分录的 时候，有涉及现金流量变动的，需要选择相应的现金流量表的变动项目

张张：回复邹老师 老师，我以前做的出纳，刚开始做旅游地产的账，想问一下平常每个月账做完 ，我们一般查哪些科目，看账有没有做错

邹老师：回复张张你好，如果说要查账，按每个科目都需要与实际情况核对的

邹老师：回复舒心的雨你好，按工业

舒心的雨：回复邹老师 请问下如果单位的成本是按照毛利率来计算的，我怎么样在不知道成本的情况下来核算单位的毛利润？

邹老师：回复舒心的雨你好，没有成本资料是无法计算毛利的