赵若媛：回复玲老师 那资产减值损失结转到哪里呢

赵若媛：回复玲老师 1、计提时    借：资产减值损失   贷：坏账准备 2、发生坏账   借：坏账准备  贷：应收账款 是这样的吗？

玲老师：回复赵若媛结转到本年利润 分录正确

庄老师：回复?世界这么美好?坏账准备的计提，确认，转回会计分录分别是： 1、提取坏账准备时 借:信用减值损失--计提坏账准备， 贷:坏账准备 2、确认坏账时 借:相关的科目 贷:应收账款 3、如果有己确认的坏账又收回时 借:应收账款， 贷:坏账准备 ， 同时记 借:银行存款(或其他)， 贷:应收账款 也可以把3合并成一个分录 借:银行存款 贷:坏账准备， 1、借：管理费用 贷：坏账准备 2、借：坏账准备 贷：应收账款， 转销后又收回应做的分录是：确实收到款： 借：银行存款 贷：应收帐款_XX企业这之前已经销掉的应收帐款要转回来： 借：应收帐款_XX企业 贷：坏账准备，很多人都是做到这个就不做了，误认为是坏账准备增加了。 但其实我们应该注意，设立坏账准备是作为应收账款的调节帐户，是作为一个阶段期间的预防坏账。作为调节科目，不是简单说是增加或减少的。 注意！如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的，应当按其差额计提： 借：信用减值损失——计提坏账准备 贷：坏账准备 如应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录 借：坏账准备 贷：信用减值损失——计提坏账准备答案出来了，收回帐款后应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录。 也就是说，在此后一段时间后再根据实际情况进行调整的 我们再假设，此后一个计提时间内其他账均无变动，则应提取的坏帐准备金小于账面余额，就应做个相反的会计分录，其完整的转销后收回分录应该是： 借：银行存款 贷：应收帐款_XX企业 借：应收帐款_XX企业 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：信用减值损失——计提坏账准备银行存款增加，资产差值损失减少。

东南西北：回复王雁鸣老师 我也是这样做的，但是资产负债表不平，就是负责和所有者权益少了，计提坏账准备和存货减值准备的数

王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那是因为你计提后，没有结转损益的原因，或者你的报表没有包括未过账的凭证的原因。

东南西北：回复王雁鸣老师 结转损益了的在贷方

王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那有可能是资产负债表设置取数公式，没有包括损益类科目。

东南西北：回复王雁鸣老师 那这种怎么解决老师

王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这种情况的话，需要设置资产负债表的取数公式。

东南西北：回复王雁鸣老师 怎么设置取数公式

王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，贵公司使用的是什么财务软件呢，建议直接咨询财务软件供应商的客服人员解决。

东南西北：回复王雁鸣老师 用友畅捷通

王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这个用友的话，建议咨询用友客服人员来设置取数公式吧，我平时使用的是金蝶，不好意思了。

传统的老虎：回复立红老师 二、甲公司规定客户购买10万元以上的商品给予商业折扣10％，2019年5月2日，甲公司销售一批商品给乙企业，售价20万元，增值税税率13％，款项尚未收到，给予乙企业现金折扣条件为“2/10，1/20，N/30”（假定计算现金折扣时不考虑增值税），乙企业2019年5月11日支付款项。现金折扣采用总价法核算 要求:（1）编制甲公司销售商品时的会计分 录。（）（）（） （2）编制收到乙企业款项时的会计分 录。（）（）（）

传统的老虎：回复立红老师 三、甲公司于2019年5月11日通过银行转账向西湖公司支付原材料预购定金90000元，2019年6月2日，收到西湖公司发来的材料，价款80000元，增值税税额12800元，材料已于当日办理入库手续；同时办理货款差额的补付手续。要求:根据上述经济业务编制甲公司的有关会计分录； 1、预付定金时（）（）； 2、采购材料结算时（）（）（） 3、补付不足款项时（）（）

立红老师：回复传统的老虎要求:（1）编制甲公司销售商品时的会计分 录。（）（）（） 借，应收账款20.34 贷，主营业务收入18 贷，应交税费——应增销2.34 （2）编制收到乙企业款项时的会计分 录。（）（）（） 借，银行存款19.98 借，财务费用0.36 贷，应收账款20.34 1、预付定金时（）（）； 借，预付账款90000 贷，银行存款90000 2、采购材料结算时（）（）（） 借，原材料 80000 借，应交税费——应增进12800 贷，预付账款92800 3、补付不足款项时（）（） 借，预付账款2800 贷，银行存款2800

好运连连：回复邹老师 老师我说的是做负债表不平的整个过程 。对的我打错了我是你那样子做的。我主要想问的是之前做的应收账款那一项的时候。有坏账准备就是应该应收账款 减去坏账准备。但是我在做资产负债表的时候要做坏账准备加上应收账款资产表才平。负债表为什么我要应收账款加坏账准备才平。

邹老师：回复好运连连资产负债表的应收账款是扣除计提坏账之后的金额填写的

好运连连：回复邹老师 意思是应收账款减 去坏账准备的余额填写是不是

邹老师：回复好运连连是的

旋律：回复袁老师 老师月底结转时会计分录怎么做

袁老师：回复旋律借：本年利润贷：资产减值损失

素素：回复陈诗晗老师 不太明白，坏账准备都冲销了，为啥还要做这笔递延所得税资产的分录？

陈诗晗老师：回复素素因为在个别报表你计提坏账，确认了递延所得税 现在坏账抵消了，对应确认的递延所得税也需要抵消