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公积金计入什么会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮? 发表的提问：
老师，请问POSS机具租金计入什么会计科目？
你好，计入管理费用
151楼
2023-04-11 18:27:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
152楼
2023-04-11 18:49:50
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-04-11 19:12:46
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-04-11 19:24:16
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-04-11 19:47:51
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-04-11 20:07:46
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-04-11 20:32:44
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-04-11 20:48:28
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-04-11 21:01:51
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-04-11 21:30:15
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-04-11 21:40:47
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-04-11 21:57:09
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-04-11 22:11:15
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-11 22:33:01
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-04-11 22:47:03
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-04-11 23:15:57
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-04-11 23:36:31
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-04-11 23:53:25
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-04-12 00:09:54
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-04-12 00:37:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天真的早晨 发表的提问：
老师，请问： 1.民间非营利会计制度，幼儿园为孩子购买的校责险，入什么科目？ 2.民间非营利会计制度，收取的保育费入什么科目？ 3.民间非营利会计制度，注册资金入什么科目？ 4.民间非营利会计制度，银行手续费入什么科目？ 5.民间非营利会计制度，收取的伙食费入什么科目？ 6.民间非营利会计制度，工资入什么科目？ 7.民间非营利会计制度，装修款入什么科目？
1.营业成本 2.营业收入 3.非限定性净资产 4.管理费用 5.经营收入 6.经营成本 7.在建工程或待摊费用
153楼
2023-04-11 19:09:26
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天真的早晨：回复陈诗晗老师 老师，您看的是几号民间非盈利组织会计制度？ 财会【2004】7号民间非盈利组织会计制度——会计科目和会计报表 里面没有以下科目： 1.营业成本 2.营业收入 5.经营收入 6.经营成本
2023-04-11 19:39:53
陈诗晗老师：回复天真的早晨那你就把营业成本专为业务活动成本 经营收入改为提供服务收入或其他收入
2023-04-11 19:56:49
天真的早晨：回复陈诗晗老师 老师，4民间非盈利的银行手续费不是记入“筹资费用”吗？
2023-04-11 20:11:55
陈诗晗老师：回复天真的早晨银行手续费，非盈利企业计入管理费用， 筹资发生的才是筹资费用
2023-04-11 20:28:13
天真的早晨：回复陈诗晗老师 老师，利息收入也记管理费用里吗？
2023-04-11 20:47:06
陈诗晗老师：回复天真的早晨利息收入如果是活期存款利息是的 如果其他不是的
2023-04-11 20:57:14
天真的早晨：回复陈诗晗老师 是注册资本打进来产生的利息，是放管理费用里吗？
2023-04-11 21:21:42
陈诗晗老师：回复天真的早晨是的，冲减管理费用处理
2023-04-11 21:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
老师，缴纳工程保证金计入什么会计科目
你好，缴纳的一方计入其他应收款核算
154楼
2023-04-11 19:35:59
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๑´ڡ`๑小丽：回复邹老师 这样吗
2023-04-11 20:03:04
邹老师：回复๑´ڡ`๑小丽你好，是的，缴纳的一方是这样做分录
2023-04-11 20:31:52
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
报销公司租金时计入什么科目？ 银行扣3.5元的代发费计入什么科目？
同学，你好 管理费用-租赁费 管理费用-银行手续费
155楼
2023-04-12 18:37:20
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
公司缴纳的专利滞纳金记入什么科目，会计分录是什么
你好，借管理费用-专利滞纳金 贷库存现金；如果是属于国家行政机关的罚款滞纳金在企业所得税汇算清缴调增。
156楼
2023-04-12 18:50:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
资本公积这个会计科目到底怎么用，是什么意思，经常和那几个会计科目搭档，会计分录有哪些，借贷分别表示什么？麻烦老师详细说明，谢谢
资本公积通常是股东投资超过应有比例的部分 借方表示减少，贷方表示增加
157楼
2023-04-12 19:14:13
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爱哭泣的向日葵：回复邹老师 超过了公司的注册资金要去更改吗
2023-04-12 19:37:30
邹老师：回复爱哭泣的向日葵如果确定是资本公积，不用去更改
2023-04-12 20:00:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈紫平 发表的提问：
公司里面的食堂，菜金，煤气计入哪个会计科目，食堂煮饭师傅的工资计入哪个会计科目，具体分录是什么样子的
你免费为职工服务的食堂吧 ， 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
158楼
2023-04-12 19:21:23
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玲老师：回复陈紫平你免费为职工服务的食堂吧 ， 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-04-12 19:43:29
陈紫平：回复玲老师 之前计提工资的时候，食堂工资应该放在管理费用吗
2023-04-12 20:08:28
玲老师：回复陈紫平你好 是的，可以的 记管理费用科目
2023-04-12 20:22:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
计提盈余公积怎么做科目？借什么贷什么
计提盈余公积怎么做科目？ 有利润年末结转： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提取盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-公积金（一般是提10%） 贷：盈余公积-公益金（一般是提5%) 提取应付股利 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
159楼
2023-04-12 19:32:58
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
工会经费和残保金计入什么科目？
你好，工会经费通过应付职工薪酬-工会经费核算。残保金 通过管理费用核算
160楼
2023-04-16 21:15:42
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好好学习：回复汪晨老师 这边是计入税金及附加
2023-04-16 21:33:15
好好学习：回复汪晨老师 所以我就是想问问
2023-04-16 21:54:29
汪晨老师：回复好好学习你好，不用计入税金及附加的。
2023-04-16 22:22:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lvy 发表的提问：
产业扶持资金入什么会计科目呢？
你好 计入营业外收入或者递延收益
161楼
2023-04-16 21:30:53
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lvy：回复meizi老师 那么就会涉及到所得税吧，我看有人说可以计入专项应付款，什么情况下可以计入专项应付款呢？
2023-04-16 21:48:06
meizi老师：回复lvy你好 要看政策是否有文件 是专项款专用的话 需要用这个科目的
2023-04-16 22:03:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
金蝶K3WISE中，小规模纳税人餐饮企业引入会计科目时是引入“企业会计制度科目？”“小企业会计制度科目？”“旅游饮食服务企业？”适用什么行业会计科目？
你好！选择小企业会计制度科目就可以，科目可以自己增加
162楼
2023-04-16 21:35:59
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闫玉亭·明小玉：回复QQ老师 引入新小企业会计科目可以吗？
2023-04-16 22:14:14
QQ老师：回复闫玉亭·明小玉你好！可以的，科目基本一样，剩余的可以自己增加
2023-04-16 22:27:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
介公司收入计入会计科目算什么费用
你好，介公司收入，这个介公司是什么意思？
163楼
2023-04-17 19:16:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ W 、 发表的提问：
支付铺面转让费计入什么会计科目 支付铺面转让费计入什么会计科目
你好，计入固定资产清理中
164楼
2023-04-17 19:32:50
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W 、：回复冉老师 是付不是收
2023-04-17 19:55:12
冉老师：回复W 、你好，支付就是计入固定资产清理 借：固定资产清理 贷：银行存款
2023-04-17 20:23:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好1,请问实收资本的资本溢价部分计入什么科目，是计入资本公积还是盈余公积科目， 2 .从未分配利润中提取企业发展基金百分之十,怎么做帐务处理
您好 实收资本的资本溢价部分计入资本公积 借：利润分配－提取事业发展基金 贷：事业发展基金 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配——提取企业发展基金
165楼
2023-04-17 19:41:59
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