晴雨下汐七：回复bullet 老师 老师，可以举例子带金额那种，我想知道原材料，生产加工产品然后出售流程然后分录带金额，我就明白了

bullet 老师：回复晴雨下汐七同学你好 ，比如做一个产品，1、从仓库领用的原材料，借：生产成本-原材料  100，贷：原材料 100，                                               2、做这款产品生产拉线人员工资，借：生产成本-人工费，50，贷：应付工资：50，                                               3、车间 维修设备费用，              借：生产成本-制造费用  50，贷：制造费用：50，                                                4、产品做好了，入库：借：库存商品   200                                                                                        贷：生产成本-原材料100                                                                                                 生产成本-人工费50                                                                                                   生产成本-制造费用50，                                                    5、销售这款产品  借：主营业务成   200                                                                                 贷：库存商品   200                                                                              借：应收帐款：   339                                                                                   贷：主营业务收入 300                                                                                           应交税费-应交增值税-销项税39

学堂用户rm5z7u：回复bamboo老师 带什么资料？去哪里审核？是考试前还是考试前开始几分钟？福建省去哪里审核？

学堂用户rm5z7u：回复bamboo老师 在？老师？

bamboo老师：回复学堂用户rm5z7u带身份证 毕业证 户口簿 等 现场审核时间地点：考生应于2019年11月27日至30日（每天上午8：30-11：30，下午14：30-17：00）持有关报名资料到福州市华林路135号财政办公大楼一楼报名服务窗口进行现场审核确认。

kwj：回复王雁鸣老师 企业账务处理  1、食堂采购材料时： 借：原材料     贷：货币资金 2、月末根据盘点，算出消耗，结算食堂成本： 借：食堂支出成本     贷：原材料 3、收取员工自付的餐费： 借：货币资金     贷：食堂支出成本（这里是冲减食堂支出成本，而不是做收入） 4、月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部，财务部依据结算收据： 借：管理费用职工福利费      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬      贷：食堂支出成本 5、企业为食堂内部人员计提工资： 借：管理费用职工福利费     贷：应付职工薪酬 老师，这样处理对么

王雁鸣老师：回复kwj您好，内账可以这样操作，外账不行的。外账请参考以下方法。 职工食堂账务处理流程 工业企业一般都涉及到职工食堂如何进行核算、如何进行账务处理的问题，大型企业职工食堂一般单独核算，配备的有会计人员和出纳人员，这里不再赘述，下面主要介绍中小型工业企业职工食堂如何进行会计核算的问题，职工食堂买菜会涉及到很多白条，每次都去税务局发票也不太现实，特总结出如下方法，供参考： 1、职工食堂办理统一饭卡，员工交的餐费，也就是充值款一律交到财务部，由伙食管理委员会进行充值，财务部会计处理如下：借：现金，贷：其他应付款-职工食堂代收款 2、由于员工缴纳的餐费都很少，公司一般会给予补贴，如员工每次刷卡就是2元一餐，但实际成本可能是5元，所以公司就会补贴一部分，一般是按每人每天5元补贴，财务部每月将每位员工补贴的餐费并入工资表，然后再扣除，挂账其他应付款，每月发工资时，借：应付职工薪酬，贷：现金，应交税费-个人所得税，其他应付款-职工食堂代收款 3、给伙食管理委员会一定的备用金，主要根据日常买菜等没票的杂支费用，假如核定为5000元，日常的买油、面等大额的有发票的，直接到财务部报销，财务部，借：其他应付款-职工食堂代收款，贷：现金 日常买菜5000元快花完时，凭借买菜的清单（日常支出买菜经过相关部门人员审批）到财务部报销，财务部，借：应付职工薪酬，贷：现金 4、这样处理的好处是，加强了食堂管理控制，防止乱花钱，另外，职工食堂补助计入到工资总额内，相当于代收款，既规避了个人所得税的问题，也解决了企业所得税的问题。

kwj：回复王雁鸣老师 老师，那收取员工自付的餐费怎么记账啊？

王雁鸣老师：回复kwj您好，收取的员工自付的餐费，记入其他应付款-食堂。

kwj：回复王雁鸣老师 老师不好意思，就是我的意思是员工的钱刷回食堂了，我们公司要怎么记账

王雁鸣老师：回复kwj您好，是员工直接刷给食堂，还是员工刷给财务，财务再给食堂啊？

kwj：回复王雁鸣老师 员工直接刷给食堂

kwj：回复王雁鸣老师 也就是直接消费了，刷回公司了

王雁鸣老师：回复kwj您好，那就是相当于给财务了。借：现金或者银行存款，贷；其他应付款-食堂。

杨三岁：回复何江何老师 什么意思

何江何老师：回复杨三岁这块是系统出错，一般是找他们的客服，我一般是开机关机就会好了，就是系统漏洞

杨三岁：回复何江何老师 只能找金蝶公司的联系？

杨三岁：回复何江何老师 开机关机就会好？

何江何老师：回复杨三岁你好同学，我从前一些小病都是重启就没事了，不行就要找他们了

攀爬蜗牛：回复东老师 这个是要求不让代账了吗，只能代账公司？

东老师：回复攀爬蜗牛对，我觉得应该是这个意思。

逗斗豆子：回复暖暖老师 会计分录该怎么写呢

暖暖老师：回复逗斗豆子借营业外支出 累计折旧 带生物性资产

陪你考证的初级班主任：回复微微老师 还是不能理解，感觉矛盾呢[流汗]

微微老师：回复陪你考证的初级班主任您好。为什么矛盾呢？你举个矛盾的例子，我们讨论一下

陪你考证的初级班主任：回复微微老师 法律主体一定是会计主体，会计主体又不一定是法律主体。是问题一定和财务有关，财务主体不能承担责任法律责任是这个意思吗？

微微老师：回复陪你考证的初级班主任您好，您可以简单 的这样理解。

优美：回复朴老师 请问老师，都什么科目需要设置辅助核算

朴老师：回复优美只要是有明细核算的科目都需要设置辅助核算 比如说我们的往来款项应收账款 预付账款 预收账款 应付账款 其他应收款 其他应付款等等这些科目都需要设置辅助核算

优美：回复朴老师 费用需要辅助核算吗

朴老师：回复优美费用可以设置二级科目，运费，搬运费，这个用二级科目比较好，费用的辅助核算功能用在部门比较好，比如营业费用-搬运费（销售部））

刘老师8892：回复幽兰增值税税率3%，您按照这个税率进行缴纳增值税就可以了

幽兰：回复刘老师8892 那这个年核定所得额240什么意思

幽兰：回复刘老师8892 是不是一个季度要交720的税

刘老师8892：回复幽兰不是的这里是按年来核定的，所以是一年的税费

幽兰：回复刘老师8892 税局老师说的每个月见240

刘老师8892：回复幽兰我看到你上面是年核定，应该是以年为期限进行缴纳，如果是按月核定，才是月缴。不过具体情况以当地主管税务机关为准。