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会计准则固定资产残值率
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
采用小企业会计准则的企业融资租赁合同上既规定融资租赁固定资产原值又规定利息费用的，那要可以确认财务费用吗？还是要把利息费用分摊到固定资产里面去？
同学你好 这个可以的 计入费用就行
226楼
2023-05-24 18:14:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入什么科目，执行的是小企业会计准则
我们公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入“长期待摊费用——维修费”进行摊销处理，按租赁期进行摊销
227楼
2023-05-29 17:12:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
228楼
2023-05-29 17:32:48
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远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2023-05-29 17:43:27
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2023-05-29 18:12:12
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 阿青 发表的提问：
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产，因为发票开的就是融资租赁资产。
229楼
2023-05-29 17:48:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
230楼
2023-05-29 18:05:58
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水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-05-29 18:32:33
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-05-29 19:01:33
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-05-29 19:19:29
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-05-29 19:39:58
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-05-29 19:59:28
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-05-29 20:26:15
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-05-29 20:38:11
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-05-29 20:54:35
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-05-29 21:07:50
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-05-29 21:26:35
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-05-29 21:55:22
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-05-29 22:16:42
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-05-29 22:43:42
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-05-29 22:53:51
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-05-29 23:06:32
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-05-29 23:26:05
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-05-29 23:44:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ？
231楼
2023-05-30 17:11:20
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小杨：回复玲老师 还有房屋建筑物，机器，机械，运输工具，设备，老师应填哪项？
2023-05-30 17:55:02
玲老师：回复小杨那你填写在器具累里 就这个接近
2023-05-30 18:18:46
小杨：回复玲老师 老师，季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额，这个上年金额填哪个月的数据？
2023-05-30 18:41:40
玲老师：回复小杨您好，为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2023-05-30 18:58:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的耳机 发表的提问：
执行小企业会计准则企业，出售持有代售的固定资产记入什么科目？
出售持有代售的固定资产记入资产处置损益
232楼
2023-05-30 17:33:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
233楼
2023-05-30 18:02:59
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-05-30 18:16:59
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-05-30 18:46:57
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-05-30 19:12:56
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-05-30 19:40:45
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-05-30 20:07:44
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-05-30 20:26:13
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-05-30 20:38:17
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-05-30 20:56:18
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-05-30 21:21:14
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-05-30 21:41:19
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-05-30 21:53:03
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-05-30 22:10:52
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-05-30 22:37:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 田 发表的提问：
老师，固定资产卡片中，预计使用多少年？预计残值率？预计残值，是多少呢
你好不动产按照不低于20年计提折旧，残值按照5%
234楼
2023-05-31 16:40:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
小企业会计准则中报废的固定资产和出售的固定资产的净损益是不是都计入营业外
是的，小企业准则都是记在营业外收支科目，企业会计准则需要区分处置和报废处置损益，处置的损益记资产处置损益科目。报废的记营业外收支科目，
235楼
2023-05-31 16:58:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
老师，固定资产预计净残值率怎么输，有规定吗
现在没有规定了，之前一般是原值的5%
236楼
2023-05-31 17:25:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 折子戏 发表的提问：
老师！一个单位固定资产净残值率都必须是一样的吗？可以按不同固定资产分别确定净残值率吗？
可以这个设置不一样，根据不同固定资产，现在都没有这个要求，你可以不设置也可以
237楼
2023-05-31 17:50:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
固定资产净残值率怎么算呢
您好，残值率一般在0-5%之间，由企业自由确定根据实际情况
238楼
2023-05-31 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 方向 发表的提问：
固定资产可以残值率为零吗？
你好，是自己估计的，可以的
239楼
2023-06-05 17:31:06
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
固定资产是否需要提残值率？
请问提固定资产，必须提残值吗，不提行吗？ 
240楼
2023-06-05 17:36:37
全部回复
李老师2：回复jossonli根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定：企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。 　　因此，您企业可根据具体情况，自行合理确定预计净残值。  
2023-06-05 17:54:13
李老师2：回复jossonli和税务口径一致较好  
2023-06-05 18:15:16
jossonli：回复李老师2 应该对的
2023-06-05 18:31:42
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