小九九：回复朴老师 首付款呢

朴老师：回复小九九你是说房子的收付款对吧

小九九：回复朴老师 嗯

朴老师：回复小九九计入预收就可以了

小九九：回复朴老师 维修基金也做预收？

朴老师：回复小九九你不是说房子的预收款吗

小九九：回复朴老师 收到首付款和维修基金

朴老师：回复小九九房子首付款做预收，维修基金做专项应付款

陶木子：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复陶木子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陶木子：回复邹老师 那老师，计提后报税是在附加税中报吗

邹老师：回复陶木子你好，不是附加税，因为工会经费，残保金都不属于附加税 一般是在综合申报表申报

陶木子：回复邹老师 恩恩，谢谢老师，老师，我用用友t3第一次年度结转，建立成功2019年度账以后为什么要点击系统一注销，我看老师说要点注销，我又怕我点后出问题？

邹老师：回复陶木子你好，建立了2019年的账套，就用这个账套做账务处理就是了，不需要注销啊

陶木子：回复邹老师 恩恩，谢谢老师

邹老师：回复陶木子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Ll：回复紫藤老师 麻烦你给我具体算一下数字，谢谢！

紫藤老师：回复Ll航空旅客运输进项税额=（1065）÷（1 9%）×9% 借 管理费用-差旅费 应交税费 贷 银行存款

Ll：回复紫藤老师 请问是1065/1.09%＊9% 还是1065/19%＊9%

紫藤老师：回复Ll航空旅客运输进项税额=（1065）÷（1%2B 9%）×9%

Ll：回复紫藤老师 是用1065除 还是用1015除

紫藤老师：回复Ll航空旅客运输进项税额=（1065）÷（1%2B 9%）×9%

Ll：回复紫藤老师 民航发展基金可包括里面

紫藤老师：回复Ll民航发展基金可包括里面

：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

sandy：回复邹老师 公司会租赁房租 按季度支付 月度计提 分录是什么

邹老师：回复sandy借；管理费用等科目 贷；预提费用

sandy：回复邹老师 申报纳税时候 资产负债表税务局提供的没有预提费用科目

邹老师：回复sandy你可以用其他应付款代替

晴柔小米：回复陈娟老师 验资户产生的利息计入什么科目里？

陈娟老师：回复晴柔小米验资户产生的利息计入财务费用 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）

晴柔小米：回复陈娟老师 注册基金，是借：银行存款 贷：非限定性净资产吗？另外民间非营利组织没有财务费用这个科目怎么办

陈娟老师：回复晴柔小米我觉着还是统一计入非限定性净资产比较好