玲老师：回复Luke你的增值税申报成功了吗？先报税再清卡

MANGO：回复东老师 还会对什么有影响

东老师：回复MANGO其他的就没有什么影响了。

罗老师：回复爱笑的流沙一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。 　　增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。 　　本公告所称增值税扣税凭证，包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发票。 　　二、客观原因包括如下类型： 　　（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期； 　　（二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；

春梅：回复玲老师 若是当月，对方作废重开可以吗

玲老师：回复春梅你好 这种情况不用作废 用复印件做账

春梅：回复玲老师 哦，好的

玲老师：回复春梅不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

孟洁：回复爱笑的流沙已经属于无效发票，没有办法了

易骐昊：回复袁老师 需要对方或者我们补充说明吗？

袁老师：回复易骐昊你们补充说明吧

A心悦美容护肤养生：回复邹老师 请问老师，丢失备案是去税务大厅做，还是自己在电子税务局做呢

邹老师：回复A心悦美容护肤养生你好，丢失发票备案是需要去税局大厅办理的

AA~~smiling：回复bamboo老师 想问下这个怎么定位呢？多少之内的算正常损失。如果算正常损失了，这部分的进项税额不用转出吧，那这个税额计入那里？

bamboo老师：回复AA~~smiling这个到期就算正常损耗了 没有价额限制 进项税额正常抵扣

AA~~smiling：回复bamboo老师 唉，我们税局要求这部分也要进项转出？还有过期的这部分成本没有外部的资料证明也要调增。都不知道怎么解释过

bamboo老师：回复AA~~smiling《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第二十四条明确，条例第十条第(二)项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失才需要进项转出的 您当地税务按照什么条款要求的

AA~~smiling：回复bamboo老师 税局说，过期的属于财产损失，财产损失必须有外部证明和内部凭据。相应的过期的进项也要转出

AA~~smiling：回复bamboo老师 国家税务总局公告2018年第31号

AA~~smiling：回复bamboo老师 企业资产损失所得税税前扣除管理办法

bamboo老师：回复AA~~smiling第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： （一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； （二）企业各项存货发生的正常损耗； （三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； （五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。 第十条前条以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。 第二十六条存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）存货计税成本确定依据； （二）企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； （三）存货盘点表； （四）存货保管人对于盘亏的情况说明。 第二十七条存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）存货计税成本的确定依据； （二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料； （三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明； （四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 您提供上面这些资料就好了啊

AA~~smiling：回复bamboo老师 税务局的给了我这份资料。然后给我说了16条，和17条

bamboo老师：回复AA~~smiling那我给您发的27条怎么解释

AA~~smiling：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复AA~~smiling有27条的就应该可以证明的