简单：回复文文老师 直接进入未分配利润呢，行吗

简单：回复文文老师 去税务局改的去年的申报表，补少交的印花税款

文文老师：回复简单直接进入未分配利润 ，也行

简单：回复文文老师 利润表和资产负债表的勾稽关系不对了

文文老师：回复简单需要导出资产负债表，手动调整资产负债表未分配利润期初数

安之若素：回复答疑苏老师 感谢

答疑苏老师：回复安之若素不客气 祝工作顺利

零零淼：回复王雁鸣老师 那请问这个计提和缴纳的分录能不能做到一起，跟着您刚上面写的这个分录，再做，借：应交税费--应交印花税贷：银行存款。我的意思就是把这个计提和缴纳的分录做到一张凭证上可以吗？

王雁鸣老师：回复零零淼您好，可以做到一起的，可以做到一张凭证上的。

零零淼：回复王雁鸣老师 请问为什么有些账务处理上会把印花税记到管理费用里面？借： 管理费用--印花税，贷：银行存款。

王雁鸣老师：回复零零淼您好，那是延续以前的做法，现在规定印花税记入税金及附加科目了。

圆梦：回复邹老师 老师都哪些要计提？

邹老师：回复圆梦你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，企业所得税等，这些需要计提

潘玲：回复玲老师 股东已经汇款到账户上，但是还未做验资，这样也要交印花税吗？

玲老师：回复潘玲你好 是要交印花税的 

薛璇：回复邹老师 我想问，我们公司银行自动划款支付印花税，就只有一张银行凭证，没有税务局开的凭证吗

邹老师：回复薛璇你好，税局的完税证明是需要自己去税局申请打印的

薛璇：回复邹老师 @邹老师:那像我们公司没有给我这个凭证，可以做账吗

邹老师：回复薛璇你好，需要去获取作为扣税的附件

薛璇：回复邹老师 我明白了，好的，谢谢您

邹老师：回复薛璇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

.may：回复许老师 我们的账是这样做的，所以想请问能不能冲减

许老师：回复.may冲减的话，是可以的哦

.may：回复许老师 印花税合同漏了的话，在次月再提再交钱是不是也行

许老师：回复.may这个是可以的哦，年度内，申报齐了，就可以了

。^_^。。：回复邹老师 所有就这样就可以了？

邹老师：回复 。^_^。。你好，代开发票缴纳税款这样做分录 借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，贷；银行存款 附加税需要做相应的 计提分录

蒲公英：回复袁老师 本月发生销售了，印花税的计提、结转怎么做，科目没有销售费用，应该用哪个科目呢？

袁老师：回复蒲公英用税金及附加--印花税即可

07班亮晶晶：回复bamboo老师 计提的时候呢？

bamboo老师：回复07班亮晶晶印花税不需要计提

07班亮晶晶：回复bamboo老师 麻烦老师，指点指点那些已交未交转出的那几个会计分录，我有点分不清楚。

bamboo老师：回复07班亮晶晶当月进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 当月销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

07班亮晶晶：回复bamboo老师 有点明白，这个未交增值税是不是留抵的那些？

bamboo老师：回复07班亮晶晶如果进项大于销项 借方就是留抵的 如果销项大于进项 贷方就是要交的

07班亮晶晶：回复bamboo老师 老师，再问一下，个体工商户的个人经营所得怎么算？它是在多少基数上免交吗？

bamboo老师：回复07班亮晶晶这个看单位是核定征收还是查账征收

07班亮晶晶：回复bamboo老师 查账征收

bamboo老师：回复07班亮晶晶在利润表的利润总额基础上 查账征收税率您参照下面表格

07班亮晶晶：回复bamboo老师 速算扣除数什么意思？

bamboo老师：回复07班亮晶晶速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据

07班亮晶晶：回复bamboo老师

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税人额＊税率，然后减掉这个速算数对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶怎么是空白呢 没有文字

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税额＊税率，然后减去这个速算数，对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶对的 这样理解正确的

赵林慧：回复张艳老师 印花税计入管理费用买

张艳老师：回复赵林慧全面营改增后，是计入到税金及附加科目核算的。

商务小杨：回复张艳老师 不用计提吗

张艳老师：回复商务小杨不用计提的。不过您要做计提分录也没有问题 借：税金及附加--印花税 贷：应交税费---应交印花税

商务小杨：回复张艳老师 老师，麻烦问下，我们给对方款打了，货也收到了，可是现在对方开不了发票了，那我要怎么入账

商务小杨：回复张艳老师 当时款打了以后账上挂的是预付账款

张艳老师：回复商务小杨只能先按合同价格做暂估入库分录了。

商务小杨：回复张艳老师 具体分录是怎么做呢

张艳老师：回复商务小杨借 预付账款 贷 银行存款等 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款

商务小杨：回复张艳老师 然后就一直这样挂着就行了么

张艳老师：回复商务小杨如果领用产品的话，该结转成本就结转了。

商务小杨：回复张艳老师 好呢，谢谢啊

张艳老师：回复商务小杨您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

橙子????：回复bamboo老师 可以管理费用-各项税费吗

bamboo老师：回复橙子????印花税应该计入税金及附加科目