luffy：回复朴老师 那就要要交税？

朴老师：回复luffy对的 要交增值税的

九九：回复宋生老师 @宋老师:借，现金 贷，营业外收入，贷，应交增值税 对吗

宋生老师：回复九九你好！是的。就是这样做。

九九：回复宋生老师 @宋老师:谢谢老师

宋生老师：回复九九你好！不客气

萌哒哒的小萝卜：回复程小峰老师 一般纳税人

程小峰老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！借：销售费用 贷：银行存款/现金

ゞ浅沫╰：回复吴月柳 购进货物没有进项税额吗

吴月柳：回复ゞ浅沫╰一般纳税人是专票才有，小规模没有

邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 借；销售费用 贷；原材料

小雁：回复徐阿富老师 购入的商品有好多款式呀!这个要怎么做二级科目呀？

徐阿富老师：回复小雁你好，这个可以分大类的，也可以用表格做附件的

小雁：回复徐阿富老师 这个很难做表格呀!有版本吗

徐阿富老师：回复小雁你好，进销存表格，我这个边没有这个，学堂里实操课肯定有版本

小雁：回复bamboo老师 不考虑税，这个库存商品没有二级科目吗

bamboo老师：回复小雁可以根据你自己的需要设置啊 比如某某产品

小雁：回复bamboo老师 比如衣服有好多款式，这个要怎么设置

bamboo老师：回复小雁这样的话 估计二级科目还不行 还得三级呢 比如：库存商品—上衣（风衣、夹克、打底衫）—某某款式 结转成本的时候要相应结转

小雁：回复bamboo老师 一定要分得那么细吗

bamboo老师：回复小雁可以不啊 根据你的需要 可以只设置大类 特别明细的 可以自己设置电子表格

小雁：回复bamboo老师 你上面那个销售商品时是不是错了，怎么会有应收账款

bamboo老师：回复小雁销售商品 不属于应收账款？那你收现就是现金 银行的话就是银行存款 预收的话 就是预收账款

小雁：回复bamboo老师 你懂不懂呀？别误导我

bamboo老师：回复小雁怎么可能不懂 请问到底哪里让你觉得我不懂了

会计学堂 金牌辅导老师：回复小黎老师 之前的钱怎么做分录

小黎老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借：预收账款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费（销项）

会计学堂 金牌辅导老师：回复小黎老师 刚才那个问题，解决的不对吧 已经销售的商品，现在退换，需要补200块钱 基本步骤都不对

小黎老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好，退回的甲商品做退货处理，乙商品做销售处理。如果您当期对甲商品已经确认收入了，需要对冲原先的收入成本。 第一步，退货 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：库存现金 同时，借：库存商品—A商品 贷： 主营业务成本 第二步，换新货 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 同时，借：主营业务成本 贷： 库存商品—B商品