飘渺宫：回复邹老师 资产负债表资产总额有期末余额和年初余额，每季度的资产总额要减去年初余额吗

邹老师：回复飘渺宫你好，不需要，季度平均数按 （期初+期末）/2计算 然后把4个季度的平均数之和除以4，就是年度平均数了

飘渺宫：回复邹老师 资产负债表上只有期末和年初，没有期初数

邹老师：回复飘渺宫你好，期初就是年初数

榕璇：回复meizi老师 按实际缴纳是吗？

meizi老师：回复榕璇嗯是的 你实际缴纳给税局的金额

榕璇：回复meizi老师 好的，这个懂了，那资产总额栏不是根据年度期末数填吗？我填了，保存时系统提示，资产总额应等于负债总额+所有者权益权益，我填的就是那个数，可保存不了。

meizi老师：回复榕璇你好 是的根据你12月末的数据 你是工商年报

榕璇：回复meizi老师 可是不能保存，是怎么回事？

meizi老师：回复榕璇你好 提示你什么没有？

榕璇：回复meizi老师 提示资产总额应=负债总额+所有者权益合计

meizi老师：回复榕璇你好 你去看看你负债总额和所有者权益 和资产总额满足等式不

榕璇：回复meizi老师 自己找到错的地方了，是我负债总额点了两个小数点，现在改好，能保存了，谢谢老师帮忙！

meizi老师：回复榕璇你好 嗯好的 没事的希望能帮到你

silence：回复bamboo老师 科目应交税费的借方本年累计数吗

bamboo老师：回复silence应交税费借方实际上缴的累计数 不能说是借方本年累计数 因为进项税额也是在借方

silence：回复bamboo老师 那我要一笔一笔的去算吗

bamboo老师：回复silence按科目选1-12的借方累计额相加 或者可以看现金流量表的12月上缴费用累计金额

silence：回复bamboo老师 那可以去看电子税务局上每个月的缴款信息吗

silence：回复bamboo老师 个税是不是不算进去

bamboo老师：回复silence可以去看电子税务局上每个月的缴款信息 个人所得税不算

silence：回复bamboo老师 个税的滞纳金算吗

bamboo老师：回复silence不管什么税的滞纳金都不算

朴老师：回复卖萌可耻∩_∩第一张图片按照实际的业务数据填写就可以了，第二个也是按照实际情况填写，具体情况你应该自己了解吧

朴老师：回复卖萌可耻∩_∩一、有关项目填报说明 　　（一）行次填报 　　1.第1行“一、债务重组”：填报企业发生债务重组业务的相关金额。 　　2.第2行“其中：以非货币性资产清偿债务”：填报企业发生以非货币性资产清偿债务的债务重组业务的相关金额。 　　3.第3行“债转股”：填报企业发生债权转股权的债务重组业务的相关金额。 　　4.第4行“二、股权收购”：填报企业发生股权收购重组业务的相关金额。 　　5.第5行“其中：涉及跨境重组的股权收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的股权收购交易重组业务的相关金额。 　　6.第6行“三、资产收购”：填报企业发生资产收购重组业务的相关金额。 　　7.第7行“其中：涉及跨境重组的资产收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的资产收购交易重组业务的相关金额。 　　8.第8行“四、企业合并”：填报第9行和第10行的合计金额。 　　9.第9行“（一）同一控制下企业合并”：填报企业发生同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　10.第10行“（二）非同一控制下企业合并”：填报企业发生非同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　11.第11行“五、企业分立”：填报企业发生非同一控制下企业分立重组业务的相关金额。 　　12.第12行“六、非货币性资产对外投资”：填报企业发生非货币性资产对外投资的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第33号）规定执行递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　13.第13行“七、技术入股”：填报企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付对价全部为股票（权）的技术入股业务的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）、《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）规定适用递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　14.第14行“八、股权划转、资产划转”：填报企业发生资产（股权）划转业务的相关金额。 　　（二）列次填报 　　本表数据栏设置“一般性税务处理”“特殊性税务处理（递延纳税）”两大栏次，纳税人应根据企业重组所适用的税务处理办法，分别按照企业重组类型进行累计填报，损失以“-”号填列。 　　1.第1列“一般性税务处理-账载金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，会计核算确认的企业损益金额。 　　2.第2列“一般性税务处理-税收金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　3.第3列“一般性税务处理-纳税调整金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差。为第2-1列的余额。 　　4.第4列“特殊性税务处理（递延纳税）-账载金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，会计核算确认的损益金额。 　　5.第5列“特殊性税务处理（递延纳税）-税收金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　6.第6列“特殊性税务处理（递延纳税）-纳税调整金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差额。为第5-4列的余额。 　　7.第7列“纳税调整金额”：填报第3%2B6列的合计金额。

早日退休吖：回复bamboo老师 金额是看资产负债表的资产总计吗？

bamboo老师：回复早日退休吖金额是看资产负债表的资产总计

小李：回复邹老师 老师，季度平均值={季初值+季末值)/2,全年季度平均值=全年季度平均值之和/4,老师这样算对吗？

邹老师：回复小李你好，不对，填写工商年报时资产总额根据12月份资产负债表的期末资产总额数据填写 汇算清缴的资产总额才是根据这个计算 资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2

小李：回复邹老师 老师，你说的季度期初资产总额指的是3月份资产负债表里的期初资产总额数吗？

邹老师：回复小李你好，季度期初资产总额就是资产总额年初数的意思

小李：回复邹老师 老师，是年初资产总额数

小李：回复邹老师 老师，标黄色的数就是年初资产总额数，对吗？

邹老师：回复小李你好，是的，是这样的

小李：回复邹老师 老师，季末资产总额是填写3月份的期末合计，是吗？

小李：回复邹老师 按黄色标注的金额填写，对吗

邹老师：回复小李你好，季末资产总额是填写3月份的期末合计，这个是对的

小李：回复邹老师 老师，汇算清缴中用填写所有者权益合计和负债总额的金额吗？

邹老师：回复小李你好，汇算清缴中基础信息表中不需要填写所有者权益合计和负债总额的 金额

小李：回复邹老师 老师，工商年报中所有者权益和负债总额是填写12月份资产负债表中期末的总额吗？

小李：回复邹老师 老师，工商年报中的营业总收入是填写损益表中12月份产品销售收入的期末总额吗？

小李：回复邹老师 营业总收入是标黄色的金额吗

邹老师：回复小李你好，营业总收入是填写利润表12月份的营业收入本年累计金额，而不是期末余额

小李：回复邹老师 老师，工商年报中的负债总额和所有者权益是按12月份期末合计填写吧

邹老师：回复小李你好，是的，是这样的

王爽：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复王爽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

EM：回复紫藤老师 那有工作会有影响啊

紫藤老师：回复EM你的工作经验够了就可以

EM：回复紫藤老师 本科15年毕业到现在。社保也交够了的。这样没有什么问题吧

紫藤老师：回复EM这样没有什么问题

江小垚：回复邹老师 全日制不可以吗？？我还激动了一下下

邹老师：回复江小垚你好，全日制是不可以的

雪萍：回复宋生老师 我们是小规模的建筑公司，财务制度和会计制度名称该选哪个？

宋生老师：回复雪萍你好！你选择小企业会计制度就可以了。

学堂用户_ph850222：回复朴老师 我这是新企业快递服务行业

学堂用户_ph850222：回复朴老师 这些都怎么填写呢？不开票

朴老师：回复学堂用户_ph850222后面那个黑色的三角点一下就可以选择

学堂用户_ph850222：回复朴老师 一般纳税人选月报？小规模选季报吗？还有会计报表只能选一个是选资产负债表还是利润表呢

朴老师：回复学堂用户_ph850222是的，2.选择资产负债表