彬彬U利：回复邹老师 @邹老师:往来单位辅助核算有什么好处呢

邹老师：回复彬彬U利你好，主要是可以查询每个明细科目 的期初，发生情况，期末余额等

霜儿：回复文文老师 请问这些科目间是如何重分类的呢？

文文老师：回复霜儿应收借方+预收借方，应付贷方+预付贷方，其他应收借方+其他应付借方 预收贷方+应收贷方，预付借方+应付借方，其他应付贷方+其他应付贷方

诺可乐：回复venus老师 那为什么要做科目重分类？

venus老师：回复诺可乐会计报表的重分类。调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。

暗香疏影：回复紫藤老师 做福利费的话下面依据是什么呢.学校充卡记录吗还是买菜记录，因为学生也吃的.买菜这些细分不出来

紫藤老师：回复暗香疏影按照充卡记录。。

筱然：回复庄老师 老师，我看的最新科目表怎么没有了。研发支出科目编码是多少？

庄老师：回复筱然研发支出科目编码是，5301 研发支出

筱然：回复庄老师 老师，研发费用加计扣除，是指资本化的部分还是费用化的部分？

庄老师：回复筱然企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

筱然：回复庄老师 老师，加计是在年度汇算清缴时扣除。每月费用和摊销不用加计吧？

庄老师：回复筱然你好，是的，所得税汇算清缴时可以加计抵扣

筱然：回复庄老师 老师，也就是我每个月会计分录不用加计，据实记录管理费用或摊销费用。

庄老师：回复筱然你好，是的，是这样处理的，

筱然：回复庄老师 老师，我为公司购买一些办公用品。买东西都有票，计入管理费用—办公费。但是为买东西的开车加油费，高速路通行费是计入管理费用—差旅费，还是一起计入管理费用—办公费？

庄老师：回复筱然买东西的开车加油费，高速路通行费是计入管理费用—差旅费，

←☆でning宁：回复蒋飞老师 老师，像工会的收支，月底要结账到那个科目？

←☆でning宁：回复蒋飞老师 结转

蒋飞老师：回复←☆でning宁要结转到本期结余类科目

会丫头：回复宋生老师 工资呢

宋生老师：回复会丫头你好！工资也是看部门的，不同的部门计入不同的费用

李念bB：回复陈诗晗老师 老师，现在的会计软件一般是到 基本支出-人员经费，工资福利支出是用的部门经济分类，在工资福利支出下再设商品和服务支出？？这两个不是独立的项目吗？

陈诗晗老师：回复李念bB没有这一块儿的这个商品和服务，他是在这个基本支出下设的一个明细科目就里发放的，这些可能是发的钱，可能是发的商品这些。

李念bB：回复陈诗晗老师 科目编码的编排上，让人感觉有点糊涂哦

陈诗晗老师：回复李念bB这个没有问题，没有重复，你首先是选择大类再测试小类的吗？

陈诗晗老师：回复李念bB这个没有问题，没有重复，你首先是选择大类再选择小类的嘛