acc5.com：回复马老师 公司是要做两套账的，外账是现金为负，我查过了没有漏的，就是现金只有存入没有取出，还有就是工资也是用现金发的，所以就为负啦！不知道要怎么做现金才不能为负？

马老师：回复acc5.com和出纳的外账现金账对，不可能找不出。银行存款是否对的上？

马老师：回复acc5.com没有现金，怎么用现金支付的呢。

涵：回复邹老师 这样就结转完了？不是最后结转成本年利润了吗

邹老师：回复涵借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；本年利润 贷；主营业务成本

换位的思考：回复meizi老师 增值税后面的三级科目是什么？

meizi老师：回复换位的思考你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 。 你是本月预缴本月增值税 还是本月缴纳上月增值税 这样分录都不一样的

换位的思考：回复meizi老师 一般纳税人，7月对公扣除6月申报上的增值税

meizi老师：回复换位的思考你好 那你7月做 借应交税费-未交增值税贷银行存款 这样来做 。 你6月的进项税和销项税要做结转 到未交增值税贷方去

波斯威尔：回复李老师 企业用现金支付的汽油费，电费等，只用发票入外账行吗？还是需要附上现金支出证明单之类的？

波斯威尔：回复李老师 外账中，收到货款为现金的话，借：现金,贷应收账款，附上哪些原始凭证？

李老师：回复波斯威尔可以只用发票入账

波斯威尔：回复李老师 企业收到货款是现金，冲销应收账款，（因为发票之前已入账了），没有原始凭证，直接用记账凭证入账吗？

李老师：回复波斯威尔您好，您可以另外起一个问题提问哦 可以做一个收据附后面

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔的凭证处理如下 1、借：银行存款900 贷：库存现金900 2、借：原材料3000 应交税费-应交增值税510 贷：银行存款3510 3、借：银行存款5000 贷：应收账款5000 4、借：原材料20000 应交税费-应交增值税3400 贷：银行存款23400 5、借：短期借款48000 贷：银行存款48000 借：应付账款2000 贷：银行存款2000 6、借：固定资产46000 贷：实收资本46000

风趣的嚓茶：回复冉老师 那怎么做付款凭证，收款凭证，转账凭证

冉老师：回复风趣的嚓茶就是把上面我写的归类，资金支出的是付款凭证，资金收到的是收款凭证，不涉及资金往来的是转账凭证

风趣的嚓茶：回复冉老师 好的谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你假期愉快

阡陌红尘。：回复袁老师 电汇凭证怎么做分录？

袁老师：回复阡陌红尘。借：应付账款，贷：银行存款

寂寞的小白菜：回复宋生老师 个人的业务，对方找不到人，不能收回的证明怎么弄啊

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个税务局一般是看法院判决才让税前扣除。不然你可以入账，但是不能税前扣除

寂寞的小白菜：回复宋生老师 就是没有证明材料的情况，可以转为坏账，就是税没办法扣除是吧

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！是的，就是这个意思

寂寞的小白菜：回复宋生老师 这个不能收回的原始凭证实务操作中一般包括哪些材料可以作为原始凭证？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！比如法院的判决书，律师催讨证明，公安部门的失踪认定书等。 说实话，这种很难拿到，因为这个东西直接就能让你少交税，税务局那关很难过。