南言：回复答疑苏老师 那是不是只做工资这一块就行了？我之前有一个会计，我是这两天才接手的，然后他交接给我的是还没有开业所以她没有做账套，其他的因为没有收到发票那些也没有做，这样对不对？但是她已经报了连着这个月两个月的个税了，我现在做上去还来得及吗？

南言：回复答疑苏老师 没开业之前还需要做些什么进账套上？

答疑苏老师：回复南言你好 按你发生的来做就可以了 可以补做账的

溪溪溪：回复暖暖老师 老师，小规模和一般我都想知道

暖暖老师：回复溪溪溪增值税，附加税，印花税，企业所得税，房产税，残保金，个人所得税

溪溪溪：回复暖暖老师 税率是多少？

暖暖老师：回复溪溪溪增值税13或者3，附加税12%，印花税，万分之三，企业所得税25%，房产税1.2%，残保金，个人所得税

陈杨：回复bamboo老师 那给早餐区域购买的冰箱和消毒柜呢

bamboo老师：回复陈杨请问大概多少金额

陈杨：回复bamboo老师 三千左右

bamboo老师：回复陈杨早餐区域购买的冰箱和消毒柜可以计入固定资产 计提的折旧的时候可以计入营业成本科目

陈杨：回复bamboo老师 直接入成本可以不

bamboo老师：回复陈杨直接计入成本也可以

陈杨：回复bamboo老师 入其他业务成本？

bamboo老师：回复陈杨您早餐有没有单独收费

陈杨：回复bamboo老师 早餐不单独收费

陈杨：回复bamboo老师 随房费赠送的

bamboo老师：回复陈杨那您可以跟房费发生的成本一起计入

bamboo老师：回复陈杨房费发生的成本计入主营业务成本的话 也对应的计入

陈杨：回复bamboo老师 我们酒店早餐赠送，只是住宿，没有餐饮，我一直在想那些入成本哪些入费用。

陈杨：回复bamboo老师 哪些算主营成本，哪些算其他成本

bamboo老师：回复陈杨酒店主营业务成本主要包括：一次性用品（卫生间洗漱用品），洗涤费、客房固定资产折旧费及修理费、服务人员工资等。 你只主营住宿 没有其他收入 不记其他业务收入跟成本

陈杨：回复bamboo老师 因为我们现在是刚刚装修完，正在试营业

bamboo老师：回复陈杨您除了住宿没有其他项目的营业收入 所以不需要做其他业务收入跟其他业务成本 管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

陈杨：回复bamboo老师 是自己买的地方，由售楼部改造来的。

陈杨：回复bamboo老师 我们一楼大厅有咖啡，每个房子送一杯，也可卖

陈杨：回复bamboo老师 卖的是不是也算其他成本和收入

bamboo老师：回复陈杨咖啡的话如果卖 可以计入其他业务收入和成本

陈杨：回复bamboo老师 谢谢，谢谢

bamboo老师：回复陈杨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

海纳百川：回复江老师 要是做内部账，自己看的，需要做好还是不做好？

江老师：回复海纳百川内部账，需要领导看的，建议做，因为可以看到全部的促销费用是多少

七音：回复郭老师 可是你们学堂有的老师说必须先记劳务成本，月末才能结转到主营业务成本？特地查了，这个问题，会计学堂里面不同的个老师的答案都是不一样吗？（捂脸）

七音：回复郭老师 还有金融行业有收入的时候，主营业务成本又是什么呢？没有收入的季度和年份呢？

郭老师：回复七音你好，没有必须做到劳务成本这一说的，如果你当月没有收入，你做到劳务成本，如果你当月有收入的话，直接做主营业务成本不错的，没有关系，可以。

郭老师：回复七音金融服务行业的，你们赚取的利息收入

郭老师：回复七音如果是的话你的人工服务 房屋、水电费都是成本。

郭老师：回复七音没有收入的，但是有支出，可以做到管理费用。

圭：回复朴老师 具体解释一下呢？

朴老师：回复圭这个ＡＲ里面是包含夜审房费的，包含所有的

圭：回复朴老师 那我每天算营业收入的时候是根据每天的AR账算还是根据每天晚上的夜审房费来算呢？

圭：回复朴老师 夜审房费是每天晚上审核入住的情况嘛？

朴老师：回复圭夜审房费是每天晚上审核入住的情况,算营业收入的时候是根据每天的AR账算

张晓东：回复庄老师 没有提成，就是核定了工资费用

庄老师：回复张晓东就是按照固定工资