春晓的晓：回复meizi老师 老师，这个累计折旧数据是七月折旧后的数据对吗？七月卖掉的。还有一个问题是，如果有留底税额，这个销项是不是可以转出做掉，要怎么账务处理？

meizi老师：回复春晓的晓你好 嗯 就是截止你变卖的时候 累计折扣的金额 。 你销项税要缴纳的。 你有进项税可以抵扣 可以转出 到时用进项税来抵减的

春晓的晓：回复meizi老师 老师，就是上面的账务处理是正确的，我需要再加一个分录：借应交税费销项税，贷应交税费进项税费转出？

meizi老师：回复春晓的晓你好 不是 。你要把第二笔的营业外支出 改成资产处置损益科目去 然后在把销项税 结转到转出未交增值税里面去 核算 。 用进项税来抵减

春晓的晓：回复meizi老师 好的，老师，资产处置损益科目要设置到哪里去？加一个分录：借应交税费-销项贷应交税费转出未交增值税？

meizi老师：回复春晓的晓你好 这个是损益科目 下面去设置 。 到时销项税 是的结转到转出未交增值税 到时有进项税可以抵减

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，不是双分录吗购入时

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲什么双分录？直接计入固定资产就行

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，我这是诊所，老板说增值税都是免税的，小规模的3%征收率。其他税种她一直也是零申报。合规的申报是怎样的？谢谢

岁禾：回复bamboo老师 出售固定资产

bamboo老师：回复岁禾借：固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 如果卖亏了做相反的分录

岁禾：回复bamboo老师 没有资产处置损益这个科目怎么办，是按营业外收入算，还是其他业务收入

bamboo老师：回复岁禾没有资产处置损益这个科目怎么办，计入营业外收入科目

激动的美女：回复朴老师 老师，那它的账户模板有吗？

朴老师：回复激动的美女你是说固定资产卡片吗

平：回复范莹老师 请问老师，固定资产是2019年10月份移交的，但是2020.4月份对方才同意从应付对方的费用里扣除，想请问，此期间每月都有计提折旧，请问我该怎样处理？

范莹老师：回复平学员您好。“但是2020.4月份对方才同意从应付对方的费用里扣除”我是否可以理解为2020.4之前对方并没有认可这笔交易，即双方并未就你方出售资产，对方接受资产达成协议，而只是你司单方面有意愿出售该固定资产，如果是这样的话，在2019年10月至2020.4月期间，你司可以把此资产转为“持有待售固定资产”，账务处理原则“企业划分为持有待售的固定资产，需要调整其预计净残值，使其反映固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，但是不得超过不符合持有待售时该项固定资产的原账面价值；如果原账面价值高于调整后的预计净残值的，应该将二者的差额确认为资产减值损失”，这期间不提折旧

平：回复范莹老师 我就当作4月份卖的吧，不考虑10月份的事。还想问问老师资产处置损益科目代码是多少，软件里没有，现在设立一个

范莹老师：回复平科目代码每个软件不同，可以根据你司软件设立，是损益类科目。 资产处置损益科目在利润表中列报，作为营业收入的加项或减项。“资产处置损益”若为贷方余额，则为“资产处置收益”，作为一个单独的报表项目；“资产处置损益”账户若为借方余额，则为“资产处置损失”，作为一个单独的报表项目减项

平：回复范莹老师 老师，我以4月份卖出，4月份需要提折旧对吧？然后我固定资产折旧里面不用体现固定资产被卖的记录吧？

范莹老师：回复平学员您好。是的，当月固定资产减少，当月照提折旧。

菊凤s75jfi：回复郭老师 老师，没有税费的， 赚的1万记资产处置损益吗？我的金蝶迷你版没有这个科目，是属于损益类科目吗？

郭老师：回复菊凤s75jfi你好，怎么会没有税费？你们需要交税的。

郭老师：回复菊凤s75jfi放到营业外收支里面。

菊凤s75jfi：回复郭老师 好，没有资产处置损益科目 ，卖了有收益可以记得营业外收入

郭老师：回复菊凤s75jfi你好 可以这么做的。

菊凤s75jfi：回复郭老师 好，谢谢老师

郭老师：回复菊凤s75jfi不用客气的，工作愉快。

ph216178：回复轶尘老师 收益要报收入吗？

轶尘老师：回复ph216178是的 要作为收益缴纳所得税